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RDC Payroll/fr

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 22:50:36 GMT

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{{DISPLAYTITLE:Traitement de la paie en République démocratique du Congo}}
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'''Un guide pratique de la structure des salaires, des cotisations légales, de la retenue de l'impôt sur le revenu (IPR) et des déclarations mensuelles de conformité.'''

Champ couvert : personnel de bureau national, personnel de terrain/crédit, superviseurs, personnel expatrié · Devises : USD et CDF · Institutions : DGI · CNSS (anciennement INSS) · INPP · ONEM

Cet article suppose que l'application elle-même est déjà configurée (sociétés, classes de travailleurs, gains, retenues). Pour cela, voir d'abord [[How to setup your Payroll/fr|Comment configurer votre paie]].

__TOC__

<div style="background:#f2e6c9;border:1px solid #b8860b;padding:10px 14px;margin:10px 0;">
'''Avertissement.''' Les pourcentages, les tranches et les échéances de cet article reflètent la logique de calcul intégrée au classeur de référence et les pratiques courantes de paie en RDC au moment de sa préparation. Ils sont fournis à titre de référence interne uniquement et doivent être vérifiés par rapport à la législation en vigueur avant toute utilisation dans une paie réelle.
</div>

== Objectif et portée ==
Ce guide documente la façon dont la paie mensuelle est calculée et déclarée pour une activité de paie en République démocratique du Congo (RDC). Il explique, dans l'ordre : les organismes légaux concernés, la façon dont la rémunération brute se construit, comment chaque retenue légale et chaque cotisation patronale est calculée, comment le classeur fait passer les données des dossiers du personnel aux fiches de paie individuelles et aux déclarations administratives, et ce qui doit être déclaré chaque mois.

Il est écrit pour un administrateur de paie ou un comptable qui utilisera le classeur (ou un système de paie équivalent) mois après mois. Il ne remplace ni le droit fiscal et du travail de la RDC, ni les conseils de l'administration fiscale (DGI), de la caisse de sécurité sociale (CNSS) ou d'un fiduciaire local agréé. Les taux, seuils et échéances du système congolais sont révisés périodiquement par arrêté ministériel — confirmez toujours les chiffres en vigueur avant de vous appuyer sur les valeurs reproduites ici.

== Institutions et cadre légal ==
La conformité de la paie en RDC fait intervenir quatre administrations distinctes, chacune avec son propre numéro d'immatriculation, son formulaire de déclaration et son calendrier de paiement.

{| class="wikitable"
|-
! Institution !! Rôle !! Ce qu'elle perçoit
|-
| '''DGI – Direction Générale des Impôts''' || Administration fiscale || Retient et perçoit l'IPR (impôt professionnel sur les rémunérations) prélevé sur la paie de chaque travailleur, ainsi que la surtaxe IERE sur la rémunération des expatriés.
|-
| '''CNSS – Caisse Nationale de Sécurité Sociale''' (les formulaires portent encore l'en-tête « I.N.S.S. ») || Caisse de sécurité sociale || Cotisations de pension de vieillesse, d'allocations familiales et de risques professionnels, réparties entre la part du travailleur et celle de l'employeur.
|-
| '''INPP – Institut National de Préparation Professionnelle''' || Fonds de formation professionnelle || Une contribution sur la masse salariale, à la charge de l'employeur seul, qui finance la formation professionnelle du personnel.
|-
| '''ONEM – Office National de l'Emploi''' || Agence de promotion de l'emploi || Une contribution sur la masse salariale, à la charge de l'employeur seul, qui finance des programmes de promotion de l'emploi.
|}

En pratique, les cotisations CNSS, INPP et ONEM sont généralement versées ensemble sur un formulaire unique — la ''Déclaration de Versement des Cotisations'' (« Modèle DC ») — tandis que la CNSS exige aussi un état nominatif distinct, le ''Relevé Mensuel des Rémunérations'' (« Modèle V »), qui liste chaque travailleur et sa rémunération déclarée pour le mois. Gardez des exemplaires vierges de ces formulaires à portée de main, ou procurez-vous-les auprès de l'institution concernée.

== Paie en deux devises : USD et CDF ==
De nombreux employeurs de RDC contractent et paient les salaires en dollars américains, ce qui est légalement permis, mais les déclarations et paiements légaux à la DGI et à la CNSS doivent être exprimés — et réglés — en francs congolais (CDF), seule monnaie ayant cours légal pour l'impôt et la sécurité sociale. Le classeur de référence tient une paie complète en USD pour la gestion interne et les fiches de paie du personnel, et reflète chaque chiffre dans une paie parallèle en CDF, uniquement pour produire les montants d'impôt et de CNSS qui doivent être déclarés.

La conversion utilise un taux de change unique, saisi une fois par mois (« Taux de Mois ») — 2 800 CDF/USD dans le modèle d'avril 2025. Comme le CDF a historiquement tendance à se déprécier, ce taux doit être ressaisi chaque mois, idéalement à partir du taux indicatif de la Banque Centrale du Congo (BCC) ou du taux que l'organisation applique réellement à ses versements légaux.

<div style="background:#f2e6c9;border:1px solid #b8860b;padding:10px 14px;margin:10px 0;">
'''Règle d'exploitation.''' Mettez à jour le taux de change en premier, avant de saisir les autres chiffres du mois — chaque valeur en CDF qui en découle, le calcul des tranches de l'IPR et la déclaration CNSS en dépendent.
</div>

== Catégories de personnel dans le modèle ==
{| class="wikitable"
|-
! Catégorie !! Où elle est enregistrée !! Remarques
|-
| Personnel de bureau (national) || Bloc « Staff de Bureau » || Traitement CNSS/IPR national standard ; peut bénéficier d'une « Prime » de bureau discrétionnaire liée à la ponctualité des rapports.
|-
| Personnel de terrain / crédit (national) || Bloc « PRIME STAFF TERRAIN » || Prime fondée sur la taille du portefeuille, les arriérés (« Principal en Cours » / « Arrieres ») et les erreurs de rapport — typique d'un dispositif d'agent de crédit en microfinance.
|-
| Superviseurs (nationaux) || Bloc « PRIME SUPERVISEURS » || Prime fondée sur le nombre de groupes ou d'agences supervisés (« BaCos ») et sur le portefeuille à risque.
|-
| Personnel expatrié || Bloc « Staff Expatries » || Taux de CNSS différents, IPR à taux forfaitaire, et un impôt exceptionnel supplémentaire (IERE) — voir le §7.5.
|}

Chaque travailleur porte aussi un matricule (numéro d'immatriculation CNSS), un type de contrat (par exemple CDD – durée déterminée), une date de début, l'état de fin ou de renouvellement du contrat, et les jours réellement travaillés dans le mois (26 correspondant à un mois standard complet dans ce modèle).

== Déroulement mensuel du classeur ==
# '''Staff Info Input''' – confirmer le mois de paie, actualiser le taux de change mensuel, mettre à jour le salaire de base, les indemnités, les prêts, les retenues, les personnes à charge et les jours travaillés.
# '''Prime Input''' – saisir les données de prime de performance du mois pour le personnel de bureau, de terrain et de supervision.
# '''Fiche de Paie USD''' (Nationaux / Expatries) – rémunération brute, base CNSS, cotisations CNSS et net à payer calculés en USD.
# '''Fiche de Paie CDF''' (Nationaux / Expatries) – chaque chiffre en USD converti en CDF au taux du mois.
# '''Calcul IPR''' – la base imposable en CDF de chaque travailleur national est passée dans le barème progressif de la DGI.
# '''Feuilles de fiche de paie individuelles''' – le Bulletin de Paie définitif, prêt à imprimer et à signer.
# '''Mod.V-INSS''' – l'état nominatif CNSS, généré automatiquement à partir des totaux des fiches de paie en CDF.
# '''IPR Historique Input''' – le total d'IPR du mois, consigné pour le rapprochement annuel avec la DGI.

== Composantes de la rémunération brute ==
Seuls le salaire de base, la prime et les « autres avantages » alimentent la base de cotisation CNSS/INPP/ONEM et, après déduction de la part CNSS du travailleur, la base imposable de l'IPR ; les indemnités de logement, de transport, médicales et familiales s'ajoutent au brut mais sont traitées comme non cotisables et non imposables dans ce modèle (voir la réserve au §7.2).

{| class="wikitable"
|-
! Élément !! Mode de calcul !! Dans la base CNSS/INPP ? !! Dans la base IPR ?
|-
| Salaire de Base || Saisi par travailleur || Oui || Oui
|-
| Prime || Issue de la feuille Prime Input || Oui || Oui
|-
| Autres Avantages || Saisis par travailleur || Oui || Oui
|-
| Logement || 30 % du salaire de base, calculé automatiquement || Non || Non
|-
| Indemnité Médicale || Saisie par travailleur || Non || Non
|-
| Transport || Saisi par travailleur (montant mensuel forfaitaire) || Non || Non
|-
| Allocations Familiales || 5 040 CDF par enfant à charge (9 au maximum), converti en USD || Non || Non
|}

== Retenues légales et cotisations patronales ==

=== Sécurité sociale CNSS (INSS sur les anciens formulaires) ===
Les cotisations CNSS se répartissent entre une part du travailleur ('''QPO''' – Quote-Part Ouvrière) et une part de l'employeur ('''QPP''' – Quote-Part Patronale), toutes deux calculées sur la base CNSS/INPP (Base + Prime + Autres Avantages).

{| class="wikitable"
|-
! Catégorie de personnel !! Part du travailleur (QPO) !! Part de l'employeur (QPP) !! Total
|-
| Personnel national || 5 % || 13 % || 18 %
|-
| Personnel expatrié || 3,5 % || 9 % || 12,5 %
|}

La part du travailleur est retenue sur la paie ; la part de l'employeur est un coût supplémentaire pour l'employeur. Le personnel expatrié a souvent un profil de cotisation différent, car une partie de sa couverture sociale peut relever d'un régime de son pays d'origine — confirmez auprès de la CNSS la bonne affectation de la branche et l'existence éventuelle d'une exemption avant d'appliquer le taux expatrié à un nouveau contrat.

=== IPR – Impôt Professionnel sur les Rémunérations (retenue de l'impôt sur le revenu) ===
Pour le personnel national, l'IPR est retenu chaque mois selon le barème progressif de la DGI, appliqué à la base imposable (base CNSS/INPP moins la cotisation CNSS du travailleur), exprimée en CDF.

{| class="wikitable"
|-
! Tranche !! Revenu imposable mensuel (CDF) !! Taux
|-
| 1re || 0 – 162 000 || 0 %
|-
| 2e || 162 001 – 1 800 000 || 15 %
|-
| 3e || 1 800 001 – 3 600 000 || 30 %
|-
| 4e || au-delà de 3 600 000 || 40 %
|}

Deux ajustements supplémentaires s'appliquent avant que la retenue soit définitive :
* '''Réduction pour charges de famille''' – l'impôt calculé est réduit de 2 % par enfant à charge (jusqu'à 9 enfants), appliqués à l'impôt cumulé sur les tranches inférieures.
* '''Plafond de 30 %''' – l'IPR final retenu ne peut jamais dépasser 30 % de la base imposable mensuelle du travailleur, quel que soit le résultat du calcul par tranches.

Le barème est tenu en valeurs annuelles en CDF et divisé par 12 pour obtenir les seuils mensuels ci-dessus ; si la DGI révise le barème officiel, mettez à jour les chiffres annuels plutôt que les chiffres mensuels, afin que la conversion ÷12 reste cohérente.

<div style="background:#f2e6c9;border:1px solid #b8860b;padding:10px 14px;margin:10px 0;">
'''Simplification à vérifier.''' Ce modèle exclut entièrement les indemnités de logement, de transport, médicales et familiales des bases CNSS et IPR. Or les règles de la RDC n'exonèrent plusieurs de ces avantages que jusqu'à un plafond réglementaire, l'excédent devenant imposable. Confirmez les plafonds en vigueur auprès de la DGI et de la CNSS chaque fois que les indemnités d'un travailleur sont exceptionnellement élevées par rapport à son salaire de base.
</div>

=== INPP – Contribution à la formation professionnelle ===
Une contribution à la charge de l'employeur seul, de '''3 %''' de la base CNSS/INPP, versée à l'Institut National de Préparation Professionnelle. Elle n'est pas retenue sur la paie du travailleur.

=== ONEM – Contribution à la promotion de l'emploi ===
Une contribution à la charge de l'employeur seul, de '''0,2 %''' de la base CNSS/INPP, versée à l'Office National de l'Emploi. Elle n'est pas retenue sur la paie du travailleur.

=== Règles propres aux expatriés ===
* '''IPR à taux forfaitaire''' – au lieu du barème progressif, l'IPR est calculé au taux forfaitaire de '''30 %''' de la base imposable (salaire de base moins la CNSS du travailleur), sans réduction pour charges de famille.
* '''IERE – Impôt Exceptionnel sur la Rémunération des Expatriés''' – un impôt exceptionnel supplémentaire de '''25 %''' de la même base imposable, prélevé en plus de l'IPR et propre à la rémunération des expatriés.

<div style="background:#f2e6c9;border:1px solid #b8860b;padding:10px 14px;margin:10px 0;">
Le traitement fiscal du revenu des expatriés est l'un des domaines les plus fréquemment révisés de la pratique fiscale en RDC, et il peut dépendre du statut de résidence, des clauses de péréquation fiscale et de toute convention de double imposition applicable. Faites confirmer par un conseiller fiscal local le traitement à taux forfaitaire et IERE de chaque contrat d'expatrié avant de traiter la paie d'une nouvelle recrue.
</div>

== Exemple chiffré — avril 2025 ==
Chiffres d'un travailleur national de bureau (Chef Exécutif, salaire de base 585 US$, sans personnes à charge, sans prime ce mois-là) :

{| class="wikitable"
|-
! Ligne !! Formule !! USD !! CDF (× 2 800)
|-
| Salaire de Base || saisie || 585,00 || 1 638 000
|-
| + Logement || 30 % × base || 175,50 || 491 400
|-
| + Transport || saisie || 43,00 || 120 400
|-
| = Salaire Brut || somme des gains || 803,50 || 2 249 800
|-
| Base CNSS/INPP || base + prime + autres avantages || 585,00 || 1 638 000
|-
| − CNSS travailleur (5 %) || 5 % × base || 29,25 || 81 900
|-
| Base IPR (DGI) || base CNSS − CNSS travailleur || 555,75 || 1 556 100
|-
| − IPR (calcul par tranches) || tranches progressives, 0 personne à charge || 74,68 || 209 115
|-
| = Net à payer || brut − CNSS travailleur − IPR || 699,57 || 1 958 785
|-
| Coût employeur : CNSS (13 %) || 13 % × base || 76,05 || 212 940
|}

Pour l'ensemble de l'équipe de bureau de cinq personnes de cette paie, les totaux de la société étaient : rémunération brute '''3 147,15 US$''' (8 812 020 CDF) ; CNSS '''406,00 US$''' répartis en 112,78 US$ travailleur / 293,22 US$ employeur (1 136 772 CDF) ; IPR '''285,19 US$''' (798 518 CDF) ; INPP '''67,67 US$''' (189 462 CDF) ; ONEM '''4,51 US$''' (12 631 CDF) ; net à payer '''2 749,18 US$''' (7 697 732 CDF).

== Dispositif de prime (« Prime ») ==
{| class="wikitable"
|-
! Groupe de personnel !! Critère de la prime !! Réductions appliquées
|-
| Personnel de bureau || Ponctualité des rapports remis (« Rapports à Temps ») || Déduction pour rapports manquants ou erronés
|-
| Personnel de terrain / crédit || Nombre de clients et qualité du portefeuille (principal en cours, % d'arriérés) || Déduction par erreur
|-
| Superviseurs || Nombre de groupes ou d'agences supervisés (« BaCos ») et portefeuille à risque || Déduction pour rapports manquants ou erronés
|}
Chaque bloc calcule une prime brute, puis l'arrondit en « Total Prime (Arrondit) » — utilisez le chiffre arrondi, car c'est lui qui alimente les fiches de paie.

== Produire les fiches de paie individuelles (Bulletin de Paie) ==
Chaque travailleur dispose d'une mise en page de fiche de paie dédiée, qui reprend chaque chiffre de la ligne de fiche en USD : les gains (salaire de base, prime, logement, indemnité médicale, transport, allocation familiale) en haut, les retenues (IPR, CNSS, prêts, avances sur salaire, cotisations syndicales) en dessous, et le net à payer en bas, avec des blocs de signature pour les RH et le travailleur.

== Déclarations légales et formulaires de référence ==
{| class="wikitable"
|-
! Formulaire !! Déposé auprès de !! Alimenté par
|-
| CNSS VIERGE (Modèle V) || CNSS || Feuille Mod.V-INSS
|-
| MOD-DC – Déclaration de Versement des Cotisations || CNSS / INPP / ONEM (combiné) || Totaux CNSS, INPP et ONEM des feuilles Fiche de Paie CDF
|-
| INPP VIERGE || INPP || Total « INPP (CDF) »
|-
| ONEM VIERGE || ONEM || Total « ONEM (CDF) »
|-
| IRPP VIERGE (déclaration d'IPR) || DGI || Total « IPR (CDF) », et le journal IPR Historique Input
|}

<div style="background:#f2e6c9;border:1px solid #b8860b;padding:10px 14px;margin:10px 0;">
'''Rythme de déclaration habituel.''' Les cotisations CNSS, INPP et ONEM et la retenue d'IPR sont couramment déclarées et payées selon un cycle mensuel, souvent citées comme dues avant le 15 du mois suivant la période de paie. Confirmez les échéances en vigueur pour la catégorie d'immatriculation de l'employeur avant chaque dépôt.
</div>

== Liste de contrôle de clôture mensuelle ==
# Confirmer le mois de paie et mettre à jour le taux de change.
# Mettre à jour les salaires de base, indemnités, prêts, retenues, personnes à charge et jours travaillés de chaque travailleur.
# Saisir les données de prime du mois pour le personnel de bureau, de terrain et de supervision.
# Passer en revue les fiches de paie en USD de chaque catégorie pour repérer les erreurs de bon sens.
# Confirmer la conversion en CDF et le résultat du calcul par tranches de l'IPR pour chaque travailleur national.
# Imprimer, signer et classer le Bulletin de Paie individuel de chaque travailleur.
# Générer l'état nominatif Modèle V de la CNSS et rapprocher son total des totaux des fiches de paie en CDF.
# Établir le versement combiné MOD-DC pour la CNSS, l'INPP et l'ONEM, et la déclaration IRPP pour l'IPR.
# Payer tous les montants légaux avant l'échéance applicable et conserver la preuve de paiement.
# Consigner les totaux d'IPR du mois pour le rapprochement annuel.

== Remarques de conformité et bonnes pratiques ==
* '''Les taux changent par arrêté.''' Revalidez les pourcentages CNSS, INPP, ONEM et le barème de l'IPR au moins une fois par an et chaque fois que des directives officielles sont publiées.
* '''Gardez les deux devises rapprochées.''' Vérifiez que le taux de change utilisé pour les déclarations correspond à celui que l'organisation applique réellement — un taux périmé sous-estime ou surestime la base imposable en CDF.
* '''Conservez les documents.''' Gardez les fiches de paie signées, le Modèle V de la CNSS, le formulaire de versement MOD-DC et les preuves de paiement — ils sont généralement demandés lors d'un contrôle de la CNSS ou de la DGI.
* '''Traitez séparément la paie des expatriés.''' L'IPR à taux forfaitaire et la surtaxe IERE diffèrent sensiblement du barème progressif national ; confirmez le traitement avant d'intégrer un nouvel expatrié.
* '''Vérifiez les plafonds d'indemnités.''' Si les indemnités de logement, de transport ou médicales deviennent élevées par rapport au salaire de base, vérifiez si les plafonds CNSS/DGI en vigueur rendraient une partie d'entre elles cotisable ou imposable.

== Annexe A : Récapitulatif des taux ==
{| class="wikitable"
|-
! Élément !! Taux / base !! Payé par
|-
| CNSS – personnel national || 5 % (travailleur) + 13 % (employeur) de Base+Prime+Autres Avantages || Travailleur et employeur
|-
| CNSS – personnel expatrié || 3,5 % (travailleur) + 9 % (employeur) de Base+Prime+Autres Avantages || Travailleur et employeur
|-
| INPP || 3 % de Base+Prime+Autres Avantages || Employeur
|-
| ONEM || 0,2 % de Base+Prime+Autres Avantages || Employeur
|-
| IPR – personnel national || Progressif : 0 % / 15 % / 30 % / 40 % selon la tranche mensuelle en CDF, moins 2 % par personne à charge, plafonné à 30 % de la base imposable || Travailleur (retenu)
|-
| IPR – personnel expatrié || Forfait de 30 % de la base imposable || Travailleur (retenu)
|-
| IERE – personnel expatrié || Forfait de 25 % de la base imposable || Travailleur (retenu)
|-
| Logement || 30 % du salaire de base || Avantage financé par l'employeur
|-
| Allocation Familiale || 5 040 CDF par enfant à charge (9 au maximum) || Avantage financé par l'employeur
|}

== Annexe B : Glossaire ==
{| class="wikitable"
|-
! Terme !! Signification
|-
| Salaire Brut || Rémunération brute – tous les gains avant retenues
|-
| Base Imposable (CNSS/INPP) || La part de la rémunération brute soumise aux cotisations de sécurité sociale et INPP/ONEM
|-
| Base Imposable (DGI) || La part de la rémunération soumise à la retenue d'IPR
|-
| QPO / QPP || Quote-Part Ouvrière / Patronale – part du travailleur / part de l'employeur d'une cotisation
|-
| IPR || Impôt Professionnel sur les Rémunérations – impôt sur le revenu de la paie, retenu chaque mois
|-
| IERE || Impôt Exceptionnel sur la Rémunération des Expatriés – surtaxe sur la rémunération des expatriés
|-
| Matricule || Numéro d'immatriculation CNSS du travailleur
|-
| Bulletin de Paie || Fiche de paie individuelle
|-
| Modèle V || État nominatif mensuel des rémunérations de la CNSS
|-
| Taux de Mois || Le taux de change USD/CDF appliqué pour le mois
|}

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[[Category:Paie]] [[Category:RDC]] [[Category:Solace Payroll]]

RDC Payroll

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 22:50:25 GMT

Payroll pages in French

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	{{DISPLAYTITLE:Payroll Processing in the Democratic Republic of Congo}}		{{DISPLAYTITLE:Payroll Processing in the Democratic Republic of Congo}}
			{{Langbar\|en=RDC Payroll\|fr=RDC Payroll/fr}}
	'''A practical guide to salary structure, statutory contributions, income-tax withholding (IPR) and monthly compliance filings.'''		'''A practical guide to salary structure, statutory contributions, income-tax withholding (IPR) and monthly compliance filings.'''

How to setup your Payroll

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	{{DISPLAYTITLE:How to Setup Your Payroll}}		{{DISPLAYTITLE:How to Setup Your Payroll}}
			{{Langbar\|en=How to setup your Payroll\|fr=How to setup your Payroll/fr}}
	'''A general guide to setting up and running a company in the Solace Payroll application — company creation, reference lists, earnings/deductions, tax tables, employees, and processing a pay run.'''		'''A general guide to setting up and running a company in the Solace Payroll application — company creation, reference lists, earnings/deductions, tax tables, employees, and processing a pay run.'''

How to setup your Payroll/fr

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 22:48:02 GMT

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{{DISPLAYTITLE:Comment configurer votre paie}}
{{Langbar|en=How to setup your Payroll|fr=How to setup your Payroll/fr}}
'''Un guide général pour configurer et utiliser une société dans l'application Solace Payroll — création de la société, listes de référence, gains et retenues, tables fiscales, travailleurs et traitement d'une paie.'''

Cet article couvre l'application de façon générale, quel que soit le pays. Pour les taux et les calculs propres à la République démocratique du Congo, voir plutôt [[RDC Payroll/fr|Paie en RDC]] — cet article suppose que les étapes de configuration décrites ici sont déjà faites.

__TOC__

<div style="background:#f2e6c9;border:1px solid #b8860b;padding:10px 14px;margin:10px 0;">
'''Portée.''' Ce guide suit les menus ''Bureau de la Paie → Panneau de contrôle'' tels qu'ils existent dans la version actuelle de l'application. Les noms d'écran cités ci-dessous (par exemple « Paramètres Généraux », « Gains par Classe ») reprennent les intitulés de l'application en français, afin que vous puissiez suivre directement dans l'application.
</div>

== Objectif et portée ==
Ce guide accompagne un nouvel utilisateur dans tout ce qui doit être configuré '''avant''' de pouvoir produire la première fiche de paie, puis dans les étapes courantes d'une période de paie. Il est écrit pour la personne qui administre la paie — pas pour un développeur — et suppose que l'application est déjà installée et qu'une connexion à la base de données est disponible.

L'ordre de configuration est important : les listes de référence (départements, points de paie, classes de travailleurs) doivent exister avant de pouvoir y rattacher des travailleurs, et les gains et retenues doivent être configurés par classe de travailleurs avant qu'un travailleur de cette classe puisse être payé correctement.

== Avant de commencer : créer une société ==
Tout dans Solace Payroll — travailleurs, gains, retenues, paies — appartient à une '''société'''. L'écran '''Créer Société''' propose trois points de départ :

{| class="wikitable"
|-
! Méthode !! Ce qu'elle fait !! Quand l'utiliser
|-
| '''Créer une Société Vide''' || Crée une nouvelle base de données de société vierge, sans travailleurs, gains ni retenues configurés. || Une paie réellement nouvelle, par exemple un nouveau client ou un nouveau pays d'activité.
|-
| '''Copier la Société Actuelle''' || Duplique la société actuellement ouverte, avec ses listes de référence, ses classes de travailleurs, ses gains et ses retenues. || Créer une seconde succursale ou entité qui doit partir de la même configuration (par exemple copier une configuration validée avant de l'adapter à un nouveau pays).
|-
| '''Installer une Société Exemple''' || Charge une société de démonstration préparée à l'avance, avec des données d'exemple. || Apprendre l'application, ou tester la mise en page des rapports, sans risque pour des données réelles.
|}

Chaque société est une base de données distincte (voir le §9 dans [[#Ajouter des travailleurs|Ajouter des travailleurs]] et le §13 [[#Sauvegarde, restauration et entretien|Sauvegarde, restauration et entretien]] pour la façon dont les sociétés correspondent aux sauvegardes). Donnez-lui un ''Nom Base de Donnée'' et un ''Nom affiché'' clairs lorsqu'ils vous sont demandés — le nom affiché est celui qui apparaît dans le champ ''Société'' du bureau principal ; rendez-le donc reconnaissable si vous gérez plusieurs sociétés depuis la même installation.

== Paramètres de la société ==
Une fois dans une société, allez à '''Panneau de contrôle → Paramètres Généraux'''. C'est l'écran unique qui contient la configuration de toute la société, organisée en onglets :

{| class="wikitable"
|-
! Onglet !! Ce que vous y définissez
|-
| '''Détails Compagnie''' || Nom de la société, adresses postale et physique, pays, téléphone/fax/mobile, courriel et site web — ces informations s'impriment sur les fiches de paie et les rapports.
|-
| '''Enregistrement''' || Numéro d'immatriculation de l'entreprise, numéro d'identification fiscale, numéro d'immatriculation UIF (ou équivalent légal).
|-
| '''Tables Fiscales''' || Télécharger ou acheter les tables officielles des tranches d'imposition de votre pays et de l'année fiscale (voir le §8).
|-
| '''Système''' || Format des montants (symbole décimal, nombre de décimales, séparateur de milliers, symbole monétaire), format de date, et nombre de décimales utilisé pour arrondir le net à payer.
|-
| '''Devise''' || Symbole de la devise locale, et activation ou non du multi-devises (nécessaire si vous payez certains travailleurs dans une devise autre que la devise locale — voir la note sur le taux de change au §10).
|}

<div style="background:#f2e6c9;border:1px solid #b8860b;padding:10px 14px;margin:10px 0;">
'''À faire en premier.''' Renseignez les onglets Détails Compagnie, Enregistrement et Système/Devise avant de saisir le moindre travailleur — les formats de montant et de date, en particulier, influencent la façon dont tous les écrans suivants affichent et acceptent les nombres.
</div>

== Listes de référence du panneau de contrôle ==
Avant de saisir des travailleurs, les listes de choix auxquelles ils sont rattachés doivent exister. Elles suivent toutes le même principe simple d'ajout, de modification et de liste (un code, une description et un indicateur ''Actif'') :

{| class="wikitable"
|-
! Élément de menu !! Rôle !! Utilisé sur la fiche du travailleur comme
|-
| '''Départements''' || Le département ou la section de l'organisation auquel appartient un travailleur. || Section
|-
| '''Régions''' || Région géographique ou de rapport. || Région
|-
| '''Points de Paie''' || Où et comment la paie d'un travailleur est retirée ou traitée (agence, site, point de caisse). || Point de paie
|-
| '''Description des Postes''' || Intitulés de poste et descriptions de fonction. || Emploi/Poste → Titre, Description
|-
| '''Méthodes de Paie''' || Comment un travailleur est payé (par exemple virement bancaire, espèces, chèque). || Méthode de paie
|-
| '''Classes de Travailleurs''' || Le regroupement par barème ou catégorie qui détermine les gains et retenues applicables (voir les §5–6). || Classe de Paie
|}

Configurez-les d'abord, même avec une liste minimale — vous pourrez toujours en ajouter plus tard, mais un travailleur ne peut pas être enregistré sans classe valide, et les gains et retenues ne peuvent pas être configurés sans classe à laquelle les rattacher.

== Configurer les gains ==
Allez à '''Panneau de contrôle → Gains''' (accessible aussi sous le nom ''Gains par Classe''). Les gains se configurent '''par classe de travailleurs''' — choisissez la classe dans le sélecteur ''Classe du Travailleur'' en haut de l'écran, puis ajoutez ou modifiez ses lignes de gains.

{| class="wikitable"
|-
! Champ !! Signification
|-
| Nom / Description sur la fiche || Le nom interne et le libellé qui s'imprime sur la fiche de paie.
|-
| Source || Indique si le montant est saisi à la main, calculé (taux × unités) ou dérivé d'une autre valeur.
|-
| Montant || Le taux ou le montant par défaut de ce gain pour cette classe (généralement modifiable par travailleur).
|-
| Date de début / Date de fin / Actif || Détermine la période pendant laquelle cette ligne de gain est disponible — utile pour une indemnité temporaire ou un taux qui change à une date connue.
|-
| Détails Fiscaux → Type de Revenu || La façon dont ce gain est traité sur le plan fiscal.
|-
| Détails Fiscaux → Revenu de Base || Indique si ce gain compte comme revenu de base ou cotisable pour la retraite.
|-
| Détails Fiscaux → Portion Imposable || Le pourcentage du montant soumis à l'impôt et aux cotisations sociales (0 % pour une indemnité totalement exonérée, 100 % pour une rémunération entièrement imposable).
|-
| Type de Transaction || Relie le gain à un code de type de transaction, utilisé par la partie rapports et comptabilité générale du système.
|-
| Comptabilité → Compte Comptable || Le compte de la comptabilité générale sur lequel ce gain est comptabilisé, si la société utilise l'intégration comptable.
|}

Le menu '''Outils''' de cet écran (''Copier de…'', ''Copier vers…'', ''Importer Fichier'', ''Monter/Descendre'') permet de copier un ensemble de gains entièrement configuré d'une classe vers une autre au lieu de le ressaisir, et de réordonner la présentation des gains sur la fiche de paie.

== Configurer les retenues ==
'''Panneau de contrôle → Retenues''' fonctionne de la même façon — par classe de travailleurs, avec le même menu Outils — mais chaque ligne de retenue est plus structurée, car une retenue légale comporte en général une part payée par le travailleur et une part payée par l'employeur :

{| class="wikitable"
|-
! Section !! Champs !! Remarques
|-
| '''Cotisation du Travailleur''' || Source, Montant, Détails Fiscaux (Type de Taxe, Montant), Limite Maximale (Appliquer, Montant) || Ce qui est réellement retenu sur la paie du travailleur.
|-
| '''Cotisation de l'Employeur''' || Source, Montant, Détails Fiscaux (Type de Taxe, Montant), Limite Maximale (Appliquer, Montant) || Un coût supporté uniquement par l'employeur, sans retenue équivalente sur la fiche du travailleur — à utiliser pour une contribution que l'employeur paie mais que le travailleur ne voit jamais retenue.
|-
| '''Autre Cotisation''' || Cotisation, Appliquer, Portion Imposable || Une cotisation secondaire que certains régimes légaux exigent en plus de la répartition principale travailleur/employeur.
|-
| '''Comptabilité''' || Compte Comptable || Le compte de la comptabilité générale sur lequel cette retenue est comptabilisée.
|}

Une cotisation de type sécurité sociale (un pourcentage pour le travailleur plus un pourcentage différent pour l'employeur, sur la même base) se configure comme une seule ligne de retenue avec les deux sections Cotisation du Travailleur et Cotisation de l'Employeur renseignées. Une contribution financée uniquement par l'employeur (par exemple une contribution à la formation ou à un fonds pour l'emploi) se configure avec '''uniquement''' la section Cotisation de l'Employeur renseignée et le montant de la Cotisation du Travailleur laissé à zéro : rien n'est retenu sur la fiche de paie, mais le coût est bien enregistré.

<div style="background:#f2e6c9;border:1px solid #b8860b;padding:10px 14px;margin:10px 0;">
'''Limite Maximale.''' Si une cotisation n'est due que jusqu'à un plafond (par exemple un plafond mensuel ou annuel sur une cotisation de sécurité sociale), cochez ''Appliquer'' sous Limite Maximale et saisissez le montant du plafond — le système cessera de retenir une fois le plafond atteint, sans que vous ayez à le suivre à la main.
</div>

== Tables fiscales ==
La retenue de l'impôt sur le revenu se calcule à partir d'une table de tranches (un ensemble de tranches de revenu, chacune avec un taux et un montant d'impôt cumulé) et d'un enregistrement de paramètres (abattements, seuils liés à l'âge et réglages similaires propres à chaque pays). Ils se trouvent sous '''Paramètres Généraux → Tables Fiscales''', avec deux options :

* '''Télécharger les Tables Fiscales''' — récupère la table officielle des tranches en vigueur pour une année fiscale ou un pays pris en charge.
* '''Acheter les Tables Fiscales''' — pour les tables fiscales qui nécessitent un achat ou une licence séparés.

Si la mécanique fiscale de votre pays n'est pas entièrement couverte par une table disponible (un abattement ou un plafond que le calcul standard ne prend pas en charge), la table des tranches elle-même peut toujours être saisie afin que les taux et seuils corrects s'appliquent ; tout ce que le calcul ne sait vraiment pas exprimer relève d'un développement, pas d'une configuration — notez-le pour un suivi plutôt que d'essayer de le forcer par les données.

== Ajouter des travailleurs ==
'''Travailleur → Travailleur''' ouvre la liste des travailleurs ; utilisez ''Ajouter'' pour saisir un nouveau travailleur, ou ''Importer Fichier'' pour importer un lot depuis un tableur. Les champs de premier niveau sont Code, Nom, Prénom, Région, Section, Actif et Classe de Paie (voir le §4) ; la zone ''Détails'' est organisée en onglets :

{| class="wikitable"
|-
! Onglet !! Contenu
|-
| '''Personnel''' || Numéro d'identité, sexe, date de naissance, nombre de personnes à charge, situation familiale, nom du conjoint.
|-
| '''Générale''' || Date de début, date de fin, fréquence de paie, point de paie, méthode de paie, détails du contrat.
|-
| '''Adresse/Contact''' || Adresse physique ; téléphone, numéros de portable, courriel ; coordonnées bancaires (nom de la banque, agence, numéro de compte).
|-
| '''Emploi/Poste''' || Intitulé et description du poste.
|-
| '''Détails RS''' || Numéro de référence fiscal et autres identifiants propres à la fiscalité.
|-
| '''Compléments Fiche''' || Messages personnalisés qui s'impriment sur la fiche de paie de ce travailleur.
|-
| '''Gains''' || Les gains propres à ce travailleur, préremplis à partir de sa classe (§5) et modifiables par travailleur (par exemple son salaire de base réel).
|-
| '''Retenues''' || Les retenues propres à ce travailleur, préremplies à partir de sa classe (§6) et modifiables par travailleur (par exemple le remboursement d'un prêt personnel).
|-
| '''Notes''' || Notes libres rattachées à la fiche du travailleur.
|}

Comme les Gains et les Retenues sont préremplis à partir de la classe du travailleur, bien configurer les §5 et §6 pour chaque classe permet, dans la plupart des cas, de ne saisir à l'ajout d'un travailleur que ses montants individuels (salaire de base, indemnités personnelles) — sans ressaisir toute la structure des gains et retenues.

== Traiter une paie ==
Traiter la paie d'une période se fait en deux étapes :

=== Créer la paie ===
'''Nouvelle Paie''' (accessible depuis la zone de traitement des fiches de paie) demande :
{| class="wikitable"
|-
! Champ !! Signification
|-
| Type de Paie || Hebdomadaire, bimensuelle ou mensuelle — doit correspondre à la façon dont les travailleurs de cette paie sont payés.
|-
| Date de Paie || La date à laquelle cette paie est traitée ou versée.
|-
| Description || Un libellé libre pour la paie (par exemple « PAIE 05-2026 »).
|-
| Taux de change || Pertinent uniquement si la société utilise plusieurs devises (§3, onglet Devise) — le taux utilisé pour convertir les montants aux fins des calculs fiscaux et sociaux de cette paie. Laissez 1 si la société travaille dans une seule devise.
|}

=== Traiter les fiches de paie ===
Ouvrez '''Traitement des fiches de paie''' pour la paie afin de vérifier et de finaliser la paie de chaque travailleur. L'écran est organisé ainsi :
* Onglets '''Gains''' / '''Retenues''' / '''Congés''' / '''Messages''' — modifiez les lignes individuelles du travailleur sélectionné avant de finaliser.
* Panneaux récapitulatifs : Gains (Primaire, Secondaire, Avantage en Nature, Prime), Retenues (Travailleur, Cotisations, Externes, Prêt), ainsi que les totaux courants du '''Net Payé''' et du '''Total Imposable'''.
* Une action '''Processus''' qui finalise le calcul pour le travailleur ou la paie.

Comparez les totaux récapitulatifs à vos attentes avant de finaliser — c'est le moment de repérer une ligne de gain manquante, une classe mal attribuée ou une retenue non configurée, avant l'impression des fiches de paie.

== Fiches de paie et rapports ==
Une fois une paie traitée, utilisez '''Fiche de Paie''' pour imprimer ou exporter les fiches individuelles, et le menu '''Rapports''' pour les rapports par période et pour toute la société (détail des gains et retenues, et autres types de rapports configurés). '''Résumé de la Période''' donne une vue consolidée d'une période terminée, utile pour rapprocher les totaux avant de déposer une déclaration légale.

== Sauvegarde, restauration et entretien ==
{| class="wikitable"
|-
! Élément de menu !! Ce qu'il fait
|-
| '''Sauvegarder la Société''' || Crée une sauvegarde de la base de données de la société actuelle. Faites-la avant toute modification en masse (nouvelle année fiscale, import massif, changement structurel des classes de travailleurs) ainsi que régulièrement selon un calendrier.
|-
| '''Restaurer la Société''' || Restaure une société à partir d'une sauvegarde précédente.
|-
| '''Réinitialiser la Société''' || Réinitialise les données de la société — à utiliser avec précaution et seulement après une sauvegarde ; c'est une opération destructive.
|}

== Liste de contrôle de première configuration ==
# Créer la société (§2) — vide, copiée ou exemple.
# Compléter les Paramètres Généraux : Détails Compagnie, Enregistrement, Système, Devise (§3).
# Télécharger ou configurer la table fiscale de votre pays et de votre année fiscale (§7).
# Construire les listes de référence : Départements, Régions, Points de Paie, Description des Postes, Méthodes de Paie, Classes de Travailleurs (§4).
# Configurer les Gains par classe de travailleurs (§5).
# Configurer les Retenues par classe de travailleurs, y compris les cotisations patronales seules et les éventuelles limites maximales (§6).
# Saisir les travailleurs, un par un ou par Importer Fichier (§8).
# Faire une sauvegarde (§11).
# Créer la première paie et la traiter (§9).
# Vérifier les totaux récapitulatifs, puis imprimer les fiches de paie et exécuter les rapports (§10).

== Glossaire ==
{| class="wikitable"
|-
! Terme !! Signification
|-
| Classe de Travailleurs || La catégorie (barème ou grade) à laquelle appartient un travailleur ; détermine par défaut les gains et retenues applicables.
|-
| Source (sur un gain ou une retenue) || L'origine du montant — saisi à la main, calcul à partir d'un taux, ou dérivé d'une autre valeur.
|-
| Portion Imposable || Le pourcentage d'un gain qui compte dans le calcul de l'impôt et des cotisations sociales.
|-
| Limite Maximale || Un plafond facultatif sur une retenue ou une cotisation, au-delà duquel plus rien n'est retenu ni provisionné.
|-
| Type de Transaction || Un code qui relie une ligne de fiche de paie à la partie rapports et comptabilité générale du système.
|-
| Paie (Payrun) || Une période de paie traitée (une semaine, une quinzaine ou un mois donné) pour un groupe de travailleurs.
|-
| Taux de change (sur une paie) || Le taux appliqué à cette paie lorsque la société travaille dans plusieurs devises.
|-
| Résumé de la Période || Un rapport consolidé d'une période de paie terminée.
|}

----
[[Category:Paie]] [[Category:Solace Payroll]] [[Category:Guide de configuration]]

Template:Langbar

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 22:31:44 GMT

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POS/fr

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	{{DISPLAYTITLE:Point de Vente (POS)}}		{{DISPLAYTITLE:Point de Vente (POS)}}
			{{Langbar\|en=POS\|fr=POS/fr}}
	'''Un guide complet pour configurer et utiliser Solace Point de Vente (POS) — périphériques pris en charge, configuration des caisses et des modes de paiement, menu à écran tactile, opérations de vente au quotidien et formation des caissiers.'''		'''Un guide complet pour configurer et utiliser Solace Point de Vente (POS) — périphériques pris en charge, configuration des caisses et des modes de paiement, menu à écran tactile, opérations de vente au quotidien et formation des caissiers.'''

POS

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	{{DISPLAYTITLE:Point of Sale (POS)}}		{{DISPLAYTITLE:Point of Sale (POS)}}
			{{Langbar\|en=POS\|fr=POS/fr}}
	'''A complete guide to setting up and running Solace Point of Sale (POS) — supported devices, till and payment configuration, the touch-screen menu, day-to-day sales operations, and cashier training.'''		'''A complete guide to setting up and running Solace Point of Sale (POS) — supported devices, till and payment configuration, the touch-screen menu, day-to-day sales operations, and cashier training.'''

General Setup/fr

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 22:18:00 GMT

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	{{DISPLAYTITLE:Configuration Générale}}		{{DISPLAYTITLE:Configuration Générale}}
			{{Langbar\|en=General Setup\|fr=General Setup/fr}}
	'''Configuration commune à Solace : prérequis d'installation, création et configuration d'une entreprise, succursales, traitement de fin d'année, et administration des utilisateurs et des rôles, utilisée à la fois par [[Accounting]] et [[POS]].'''		'''Configuration commune à Solace : prérequis d'installation, création et configuration d'une entreprise, succursales, traitement de fin d'année, et administration des utilisateurs et des rôles, utilisée à la fois par [[Accounting]] et [[POS]].'''

General Setup

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 22:17:57 GMT

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	{{DISPLAYTITLE:General Setup}}		{{DISPLAYTITLE:General Setup}}
			{{Langbar\|en=General Setup\|fr=General Setup/fr}}
	'''Shared setup for Solace: installation requirements, creating and configuring a company, company branches, year-end processing, and user/role administration used by both [[Accounting]] and [[POS]].'''		'''Shared setup for Solace: installation requirements, creating and configuring a company, company branches, year-end processing, and user/role administration used by both [[Accounting]] and [[POS]].'''

Accounting/OHADA Financial Statements/fr

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	{{DISPLAYTITLE:États financiers OHADA (SYSCOHADA)}}		{{DISPLAYTITLE:États financiers OHADA (SYSCOHADA)}}
			{{Langbar\|en=Accounting/OHADA Financial Statements\|fr=Accounting/OHADA Financial Statements/fr}}
	'''Les états réglementaires d'une société OHADA — bilan, compte de résultat avec les SIG, tableau des flux de trésorerie et notes annexes : comment les produire, ce que contient chaque ligne et comment les vérifier.'''		'''Les états réglementaires d'une société OHADA — bilan, compte de résultat avec les SIG, tableau des flux de trésorerie et notes annexes : comment les produire, ce que contient chaque ligne et comment les vérifier.'''

Accounting/OHADA Chart of Accounts/fr

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 22:17:56 GMT

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	{{DISPLAYTITLE:Plan comptable et catégories financières OHADA}}		{{DISPLAYTITLE:Plan comptable et catégories financières OHADA}}
			{{Langbar\|en=Accounting/OHADA Chart of Accounts\|fr=Accounting/OHADA Chart of Accounts/fr}}
	'''Comment le plan comptable SYSCOHADA est organisé dans Solace — classes, numéros de compte, comptes collectifs et catégories financières qui pilotent les rapports.'''		'''Comment le plan comptable SYSCOHADA est organisé dans Solace — classes, numéros de compte, comptes collectifs et catégories financières qui pilotent les rapports.'''

Accounting/OHADA Accounting/fr

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	{{DISPLAYTITLE:Comptabilité OHADA (SYSCOHADA)}}		{{DISPLAYTITLE:Comptabilité OHADA (SYSCOHADA)}}
			{{Langbar\|en=Accounting/OHADA Accounting\|fr=Accounting/OHADA Accounting/fr}}
	'''Comment configurer et utiliser une société avec le plan comptable OHADA (SYSCOHADA) — création de la société, comptes collectifs, TVA, clôture annuelle et états financiers réglementaires.'''		'''Comment configurer et utiliser une société avec le plan comptable OHADA (SYSCOHADA) — création de la société, comptes collectifs, TVA, clôture annuelle et états financiers réglementaires.'''

Accounting/fr

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 22:17:51 GMT

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	{{DISPLAYTITLE:Comptabilité}}		{{DISPLAYTITLE:Comptabilité}}
			{{Langbar\|en=Accounting\|fr=Accounting/fr}}
	'''Un guide complet de Solace Accounting — plan comptable, comptes clients/fournisseurs, journaux et TVA, rapprochement bancaire, gestion des stocks et fabrication.'''		'''Un guide complet de Solace Accounting — plan comptable, comptes clients/fournisseurs, journaux et TVA, rapprochement bancaire, gestion des stocks et fabrication.'''

Accounting/OHADA Financial Statements

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	{{DISPLAYTITLE:OHADA Financial Statements (SYSCOHADA)}}		{{DISPLAYTITLE:OHADA Financial Statements (SYSCOHADA)}}
			{{Langbar\|en=Accounting/OHADA Financial Statements\|fr=Accounting/OHADA Financial Statements/fr}}
	'''The statutory statements of an OHADA company — Bilan, Compte de résultat with the SIG, Tableau des flux de trésorerie and notes annexes: how to run them, what each line contains and how to check them.'''		'''The statutory statements of an OHADA company — Bilan, Compte de résultat with the SIG, Tableau des flux de trésorerie and notes annexes: how to run them, what each line contains and how to check them.'''

Accounting/OHADA Accounting

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	{{DISPLAYTITLE:OHADA (SYSCOHADA) Accounting}}		{{DISPLAYTITLE:OHADA (SYSCOHADA) Accounting}}
			{{Langbar\|en=Accounting/OHADA Accounting\|fr=Accounting/OHADA Accounting/fr}}
	'''How to set up and run a company on the OHADA (SYSCOHADA) chart of accounts — company creation, control accounts, VAT, year end and the statutory financial statements.'''		'''How to set up and run a company on the OHADA (SYSCOHADA) chart of accounts — company creation, control accounts, VAT, year end and the statutory financial statements.'''

Accounting/OHADA Chart of Accounts

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	{{DISPLAYTITLE:OHADA Chart of Accounts and Financial Categories}}		{{DISPLAYTITLE:OHADA Chart of Accounts and Financial Categories}}
			{{Langbar\|en=Accounting/OHADA Chart of Accounts\|fr=Accounting/OHADA Chart of Accounts/fr}}
	'''How the SYSCOHADA chart of accounts is organised in Solace — classes, account numbers, control accounts and the financial categories that drive the reports.'''		'''How the SYSCOHADA chart of accounts is organised in Solace — classes, account numbers, control accounts and the financial categories that drive the reports.'''

Accounting

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	{{DISPLAYTITLE:Accounting}}		{{DISPLAYTITLE:Accounting}}
			{{Langbar\|en=Accounting\|fr=Accounting/fr}}
	'''A comprehensive guide to Solace Accounting — chart of accounts, customer/supplier accounts, journals and VAT, bank reconciliation, inventory trading, and manufacturing.'''		'''A comprehensive guide to Solace Accounting — chart of accounts, customer/supplier accounts, journals and VAT, bank reconciliation, inventory trading, and manufacturing.'''

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	* Accounting		* Accounting
	** Accounting\|Accounting		** Accounting\|Accounting
			** Accounting/OHADA Accounting\|OHADA Accounting
			** Accounting/OHADA Chart of Accounts\|OHADA Chart of Accounts
			** Accounting/OHADA Financial Statements\|OHADA Financial Statements
	* POS		* POS
	** POS\|POS		** POS\|POS

POS/fr

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POS/Cashier Training

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	#REDIRECT [[POS#~~10.~~ Cashier Training]]		#REDIRECT [[POS#Cashier Training]]

General Setup/Module D - Users and Salespersons/fr

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	#REDIRECT [[General Setup/fr#~~10.~~ Utilisateurs et rôles]]		#REDIRECT [[General Setup/fr#Utilisateurs et rôles]]

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	Welcome to the Solace documentation wiki. Choose a section below to get started.		Welcome to the Solace documentation wiki. Choose a section below to get started.

	* [[Accounting\|'''Accounting''']] — chart of accounts, journals, bank reconciliation, stock trading, manufacturing		* [[Accounting\|'''Accounting''']] — chart of accounts, journals, bank reconciliation, stock trading, manufacturing, OHADA (SYSCOHADA) accounting and statements
	* [[POS\|'''Point of Sale (POS)''']] — till setup, cashier operations, day-end processing		* [[POS\|'''Point of Sale (POS)''']] — till setup, cashier operations, day-end processing
	* [[General Setup\|'''General Setup''']] — installation, company setup, users and salespersons		* [[General Setup\|'''General Setup''']] — installation, company setup, users and salespersons

	Documentation is also available in French where noted (look for the ''fr'' link on a page).		Documentation is also available in French where noted (look for the ''fr'' link on a page).

General Setup/Module B - Create Company and Setup/fr

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	#REDIRECT [[General Setup/fr#3. Créer une entreprise]]		#REDIRECT [[General Setup/fr#Créer une entreprise]]

General Setup/fr

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 21:46:54 GMT

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	</div>		</div>

	== 1. Objectif et portée ==		== Objectif et portée ==
	Ce guide accompagne une nouvelle installation à travers tout ce qui doit être en place avant de commencer le travail quotidien, que ce soit en Comptabilité ou en Point de Vente : vérifier que le poste respecte la configuration minimale, créer le fichier de données de l'entreprise, définir les paramètres généraux de l'entreprise, puis mettre en place les utilisateurs, les rôles et les vendeurs qui utiliseront le système.		Ce guide accompagne une nouvelle installation à travers tout ce qui doit être en place avant de commencer le travail quotidien, que ce soit en Comptabilité ou en Point de Vente : vérifier que le poste respecte la configuration minimale, créer le fichier de données de l'entreprise, définir les paramètres généraux de l'entreprise, puis mettre en place les utilisateurs, les rôles et les vendeurs qui utiliseront le système.

	L'ordre de configuration compte : une entreprise doit exister avant que ses paramètres puissent être définis, et au moins un rôle utilisateur doit être créé avant que d'autres membres du personnel n'utilisent le système, car l'ajout du premier utilisateur active immédiatement la sécurité de connexion pour tout le monde.		L'ordre de configuration compte : une entreprise doit exister avant que ses paramètres puissent être définis, et au moins un rôle utilisateur doit être créé avant que d'autres membres du personnel n'utilisent le système, car l'ajout du premier utilisateur active immédiatement la sécurité de connexion pour tout le monde.

	== 2. Configuration matérielle requise ==		== Configuration matérielle requise ==
	{\| class="wikitable"		{\| class="wikitable"
	\|-		\|-
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	Si le poste doit aussi exécuter le '''Point de Vente''', prévoyez les périphériques supplémentaires nécessaires en plus du clavier, de la souris et de l'écran standard : imprimante de bordereau de caisse, lecteur de codes-barres, lecteur d'empreinte digitale biométrique, lecteur de carte, afficheur pour client (« pole display »), écran tactile, tiroir-caisse et balance/plateau de pesée. La configuration de l'interface de chaque périphérique est détaillée dans [[POS]].		Si le poste doit aussi exécuter le '''Point de Vente''', prévoyez les périphériques supplémentaires nécessaires en plus du clavier, de la souris et de l'écran standard : imprimante de bordereau de caisse, lecteur de codes-barres, lecteur d'empreinte digitale biométrique, lecteur de carte, afficheur pour client (« pole display »), écran tactile, tiroir-caisse et balance/plateau de pesée. La configuration de l'interface de chaque périphérique est détaillée dans [[POS]].

	== 3. Créer une entreprise ==		== Créer une entreprise ==
	Solace démarre sur un écran '''Sélectionner une entreprise''' qui répertorie toutes les entreprises connues — celles de la machine locale sous « Poste de travail », et celles du réseau sous « Emplacements réseau ». Vous pouvez rechercher dans cette liste en tapant le nom de l'entreprise.		Solace démarre sur un écran '''Sélectionner une entreprise''' qui répertorie toutes les entreprises connues — celles de la machine locale sous « Poste de travail », et celles du réseau sous « Emplacements réseau ». Vous pouvez rechercher dans cette liste en tapant le nom de l'entreprise.

Line 56:		Line 56:
	# Cliquez sur '''Enregistrer''', puis sur '''Terminé'''.		# Cliquez sur '''Enregistrer''', puis sur '''Terminé'''.

	== 4. Aperçu des paramètres de l'entreprise ==		== Aperçu des paramètres de l'entreprise ==
	Une fois l'entreprise ouverte, allez dans '''Panneau de configuration → Paramètres de l'entreprise''' pour les réglages généraux, organisés en onglets :		Une fois l'entreprise ouverte, allez dans '''Panneau de configuration → Paramètres de l'entreprise''' pour les réglages généraux, organisés en onglets :

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	</div>		</div>

	== 5. Configuration multi-devises ==		== Configuration multi-devises ==
	Depuis '''Paramètres de l'entreprise → Multi-Devises''' :		Depuis '''Paramètres de l'entreprise → Multi-Devises''' :

Line 121:		Line 121:
	\|}		\|}

	== 6. Catégories financières, prêts et traitement fiscal ==		== Catégories financières, prêts et traitement fiscal ==
	Les '''Catégories financières''' classent les comptes pour le bilan et les rapports associés (par exemple le Compte de résultat). Les catégories sont prédéfinies par le système — seul le libellé peut être adapté selon votre entreprise et votre institution financière. Les codes 100 à 250 correspondent au bilan ; 300 à 370 aux produits/charges. Voir [[Accounting]] pour le détail complet du plan comptable.		Les '''Catégories financières''' classent les comptes pour le bilan et les rapports associés (par exemple le Compte de résultat). Les catégories sont prédéfinies par le système — seul le libellé peut être adapté selon votre entreprise et votre institution financière. Les codes 100 à 250 correspondent au bilan ; 300 à 370 aux produits/charges. Voir [[Accounting]] pour le détail complet du plan comptable.

Line 141:		Line 141:
	'''Traitement fiscal''' — Solace utilise un compte de contrôle fiscal unique auquel sont rattachés les types de taxe (ce ne sont pas des sous-comptes de celui-ci). Le type 00 est réservé aux transactions non taxables et reste toujours vide. Un seul type de TVA au taux standard suffit généralement ; Solace détecte automatiquement la taxe en aval (ventes) ou en amont (achats) selon le type de transaction lors de l'impression du rapport de taxe.		'''Traitement fiscal''' — Solace utilise un compte de contrôle fiscal unique auquel sont rattachés les types de taxe (ce ne sont pas des sous-comptes de celui-ci). Le type 00 est réservé aux transactions non taxables et reste toujours vide. Un seul type de TVA au taux standard suffit généralement ; Solace détecte automatiquement la taxe en aval (ventes) ou en amont (achats) selon le type de transaction lors de l'impression du rapport de taxe.

	== 7. Internet, logos et paramètres système ==		== Internet, logos et paramètres système ==
	'''Paramètres Internet''' — Solace peut envoyer des e-mails via votre client de messagerie par défaut, ou via son propre module d'e-mail interne. Le module interne est recommandé : certains clients de messagerie bloquent ou exigent une confirmation pour l'envoi automatisé, ce qui est peu pratique pour des envois en masse. Pour l'utiliser, sélectionnez '''Envoyer directement au serveur de messagerie''' et renseignez les paramètres de votre serveur SMTP/FAI. La signature peut être en texte simple ou en HTML, et est ajoutée à chaque e-mail sortant.		'''Paramètres Internet''' — Solace peut envoyer des e-mails via votre client de messagerie par défaut, ou via son propre module d'e-mail interne. Le module interne est recommandé : certains clients de messagerie bloquent ou exigent une confirmation pour l'envoi automatisé, ce qui est peu pratique pour des envois en masse. Pour l'utiliser, sélectionnez '''Envoyer directement au serveur de messagerie''' et renseignez les paramètres de votre serveur SMTP/FAI. La signature peut être en texte simple ou en HTML, et est ajoutée à chaque e-mail sortant.

Line 150:		Line 150:
	'''Interfaces''' — configuration des ports série et USB pour les périphériques connectés. Ceci concerne principalement le matériel du Point de Vente ; voir [[POS]] pour la configuration détaillée de chaque périphérique.		'''Interfaces''' — configuration des ports série et USB pour les périphériques connectés. Ceci concerne principalement le matériel du Point de Vente ; voir [[POS]] pour la configuration détaillée de chaque périphérique.

	== 8. Succursales de l'entreprise ==		== Succursales de l'entreprise ==
	Solace est un système multi-succursales et multi-utilisateurs, fonctionnant en réseau local (LAN) ou étendu (WAN), et pouvant également fonctionner en réseau de données distribué (DDN / pair-à-pair), où chaque succursale héberge ses propres données que Solace réplique vers les autres succursales (nœuds). La configuration DDN est technique et est normalement prise en charge par un installateur ou un technicien.		Solace est un système multi-succursales et multi-utilisateurs, fonctionnant en réseau local (LAN) ou étendu (WAN), et pouvant également fonctionner en réseau de données distribué (DDN / pair-à-pair), où chaque succursale héberge ses propres données que Solace réplique vers les autres succursales (nœuds). La configuration DDN est technique et est normalement prise en charge par un installateur ou un technicien.

	Créez chaque succursale pour consolider les données et garantir un bon contrôle financier de l'entreprise. L'onglet '''Infos''' de chaque succursale reprend les Informations sur l'entreprise des Paramètres de l'entreprise, et les rapports impriment leurs en-têtes de page à partir de l'écran de la succursale. Solace conserve deux jeux de coordonnées bancaires par succursale ; le premier est celui qui s'imprime sur les factures pour indiquer au client où payer.		Créez chaque succursale pour consolider les données et garantir un bon contrôle financier de l'entreprise. L'onglet '''Infos''' de chaque succursale reprend les Informations sur l'entreprise des Paramètres de l'entreprise, et les rapports impriment leurs en-têtes de page à partir de l'écran de la succursale. Solace conserve deux jeux de coordonnées bancaires par succursale ; le premier est celui qui s'imprime sur les factures pour indiquer au client où payer.

	== 9. Traitement de fin d'année ==		== Traitement de fin d'année ==
	Solace conserve l'historique indéfiniment et fonctionne par périodes financières. À la fin d'une période financière, exécutez l''''Assistant de fin d'année''' (Panneau de configuration → Outils) pour créer la période suivante et reporter les soldes : il transfère les soldes de clôture des comptes de bilan vers le nouvel exercice et met à jour le compte de résultat avec le bénéfice net (ou la perte nette).		Solace conserve l'historique indéfiniment et fonctionne par périodes financières. À la fin d'une période financière, exécutez l''''Assistant de fin d'année''' (Panneau de configuration → Outils) pour créer la période suivante et reporter les soldes : il transfère les soldes de clôture des comptes de bilan vers le nouvel exercice et met à jour le compte de résultat avec le bénéfice net (ou la perte nette).

Line 164:		Line 164:
	</div>		</div>

	== ~~10.~~ Utilisateurs et rôles ==		== Utilisateurs et rôles ==
	Solace contrôle les accès par le biais de '''rôles''' : chaque utilisateur se voit attribuer exactement un rôle, et modifier les droits d'accès d'un rôle les modifie pour tous les utilisateurs qui lui sont rattachés.		Solace contrôle les accès par le biais de '''rôles''' : chaque utilisateur se voit attribuer exactement un rôle, et modifier les droits d'accès d'un rôle les modifie pour tous les utilisateurs qui lui sont rattachés.

Line 183:		Line 183:
	</div>		</div>

	== ~~11.~~ Vendeurs et commissions ==		== Vendeurs et commissions ==
	Tout vendeur est un utilisateur (avec les droits supplémentaires liés à la vente que cela implique), mais tout utilisateur n'est pas nécessairement un vendeur. Ajoutez, modifiez ou supprimez-les depuis '''Panneau de configuration → Vendeurs''' — choisissez le rôle utilisateur avec lequel le vendeur se connectera, puis renseignez ses informations.		Tout vendeur est un utilisateur (avec les droits supplémentaires liés à la vente que cela implique), mais tout utilisateur n'est pas nécessairement un vendeur. Ajoutez, modifiez ou supprimez-les depuis '''Panneau de configuration → Vendeurs''' — choisissez le rôle utilisateur avec lequel le vendeur se connectera, puis renseignez ses informations.

Line 205:		Line 205:
	Le détail des coûts et prix avant facturation est disponible via Rapports → Inventaire → Coûts d'inventaire.		Le détail des coûts et prix avant facturation est disponible via Rapports → Inventaire → Coûts d'inventaire.

	== ~~12.~~ Liste de contrôle pour la première configuration ==		== Liste de contrôle pour la première configuration ==
	# Vérifier que le poste respecte la configuration minimale, et identifier les périphériques POS supplémentaires nécessaires (§2).		# Vérifier que le poste respecte la configuration minimale, et identifier les périphériques POS supplémentaires nécessaires (§2).
	# Enregistrer une connexion réseau vers le serveur de données, si les données de l'entreprise ne sont pas locales (§3).		# Enregistrer une connexion réseau vers le serveur de données, si les données de l'entreprise ne sont pas locales (§3).
Line 217:		Line 217:
	# Effectuer une sauvegarde une fois la configuration initiale terminée.		# Effectuer une sauvegarde une fois la configuration initiale terminée.

	== ~~13.~~ Glossaire ==		== Glossaire ==
	{\| class="wikitable"		{\| class="wikitable"
	\|-		\|-

General Setup/Module B - Create Company and Setup

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 21:46:53 GMT

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	#REDIRECT [[General Setup#3. Creating a Company]]		#REDIRECT [[General Setup#Creating a Company]]

General Setup/Module D - Users and Salespersons

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 21:46:53 GMT

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	#REDIRECT [[General Setup#~~10.~~ Users and Roles]]		#REDIRECT [[General Setup#Users and Roles]]

General Setup/Installation Guide

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 21:46:52 GMT

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	#REDIRECT [[General Setup#2. System Requirements]]		#REDIRECT [[General Setup#System Requirements]]

Accounting/OHADA Chart of Accounts/fr

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 21:46:51 GMT

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{{DISPLAYTITLE:Plan comptable et catégories financières OHADA}}
'''Comment le plan comptable SYSCOHADA est organisé dans Solace — classes, numéros de compte, comptes collectifs et catégories financières qui pilotent les rapports.'''

Cet article décrit le plan comptable que Solace charge pour une société OHADA. Pour l'usage général du plan comptable et des catégories financières, voir [[Accounting/fr#Plan comptable et types de compte|Plan comptable et types de compte]] ; pour la configuration de la société, voir [[Accounting/OHADA Accounting/fr|Comptabilité OHADA]] ; pour les états, voir [[Accounting/OHADA Financial Statements/fr|États financiers OHADA]].

__TOC__

== 1. Classes du plan ==
Le plan SYSCOHADA est organisé en neuf classes, identifiées par le premier chiffre du numéro de compte.

{| class="wikitable"
|-
! Classe !! Intitulé !! Contenu !! Figure sur
|-
| 1 || Ressources durables || Capitaux propres et ressources durables || Bilan – Passif
|-
| 2 || Actif immobilisé || Actif immobilisé || Bilan – Actif
|-
| 3 || Stocks || Stocks || Bilan – Actif
|-
| 4 || Comptes de tiers || Tiers (clients, fournisseurs, personnel, État) || Actif ou Passif
|-
| 5 || Trésorerie || Banques, caisse, trésorerie || Actif ou Passif
|-
| 6 || Charges des activités ordinaires || Charges des activités ordinaires || Compte de résultat
|-
| 7 || Produits des activités ordinaires || Produits des activités ordinaires || Compte de résultat
|-
| 8 || Autres charges et produits (HAO) || Autres charges et produits (HAO) || Compte de résultat
|-
| 9 || Engagements hors bilan || Engagements hors bilan || Hors états financiers
|}

== 2. Numéros de compte et sous-comptes ==
Un compte OHADA a un numéro à trois chiffres, et Solace ajoute un sous-compte à trois chiffres. Le compte principal est enregistré avec un quatrième chiffre, de sorte que le numéro complet compte sept chiffres. Le sous-compte 000 est le compte principal lui-même.

{| class="wikitable"
! Ce que vous voyez dans le plan OHADA !! Numéro dans Solace
|-
| 411 – Clients, sous-compte 001 || 4110001
|-
| 601 – Achats de marchandises, sous-compte 001 || 6010001
|-
| 121 – Report à nouveau créditeur (sans sous-comptes) || 1210000
|}

'''Comptes titres et comptes de saisie.''' Dans le plan fourni, un compte qui possède des sous-comptes (par exemple 411 Clients) est un compte titre : seuls ses sous-comptes reçoivent des écritures. Un compte sans sous-comptes, comme 121, peut recevoir des écritures directement. Solace refuse une écriture sur un compte titre.

Pour ajouter un compte ou un sous-compte, suivez ''Créer un compte général'' dans [[Accounting/fr#Gestion des comptes généraux|Gestion des comptes généraux]] et respectez la numérotation OHADA, car les états placent un compte selon son numéro (voir [[Accounting/OHADA Financial Statements/fr|États financiers OHADA]]).

== 3. Comptes collectifs ==
Certains comptes jouent un rôle particulier. L'Assistant Nouvelle Entreprise les paramètre pour une société OHADA :

{| class="wikitable"
! Rôle !! Compte
|-
| Compte collectif clients || 4110001 – Clients
|-
| Compte collectif fournisseurs || 4010001 – Fournisseurs
|-
| Report à nouveau || 1210000 – Report à nouveau créditeur
|-
| Compte de contrôle de la taxe || 4430001 – T.V.A. facturée sur ventes
|-
| Compte de taxe due || 4440001 – État, T.V.A. due
|-
| Compte collectif du personnel || 4220000 – Personnel, rémunérations dues
|}

Vous pouvez les consulter ou les modifier sous ''Panneau de configuration → Paramètres de l'entreprise''. Un compte collectif doit être un compte qui accepte des écritures : choisissez un sous-compte, pas un compte titre.

== 4. Catégories financières ==
Chaque compte appartient à une '''catégorie financière''', qui détermine où le compte apparaît dans les rapports standard Bilan et État des revenus. Les catégories 100 à 250 sont des catégories de bilan et celles à partir de 300 sont des catégories de compte de résultat (voir [[Accounting/fr#Plan comptable et types de compte|Plan comptable et types de compte]]). Le plan OHADA utilise les catégories générales et en ajoute cinq pour les besoins des états SYSCOHADA :

{| class="wikitable"
! Code !! Catégorie !! Rôle
|-
| 355 || Produits financiers || Intérêts et autres produits financiers (classe 77), présentés à part des produits ordinaires.
|-
| 356 || Charges financières || Intérêts et autres charges financières (classe 67).
|-
| 380 || Produits HAO || Produits hors activités ordinaires (classe 8).
|-
| 385 || Charges HAO || Charges hors activités ordinaires (classe 8).
|-
| 999 || Hors états financiers || Engagements hors bilan (classe 9). Les comptes de cette catégorie sont exclus de l'état des revenus et du calcul du résultat.
|}

Le tableau ci-dessous présente toutes les catégories avec leur nom anglais, le nom français fourni pour une société OHADA, et les groupes de comptes (deux premiers chiffres) qui les utilisent.

{| class="wikitable"
|-
! Code !! Catégorie (anglais) !! Catégorie (plan OHADA) !! Utilisée par les comptes commençant par
|-
| 110 || Share Capital || Capital social || 10x, 14x
|-
| 120 || Retained Income || Réserves et report à nouveau || 11x, 12x, 13x
|-
| 130 || Shareholders loans || Comptes courants d'associés || 18x, 46x
|-
| 140 || Long term borrowings || Emprunts et dettes financières || 16x, 17x
|-
| 150 || Other current liabilities || Autres dettes courantes || 41x, 42x, 43x, 45x, 47x, 48x, 49x, 52x, 53x, 56x
|-
| 160 || Fixed assets || Immobilisations corporelles || 22x, 23x, 24x, 25x, 28x, 29x
|-
| 170 || Investments || Immobilisations financières || 26x, 27x, 29x
|-
| 180 || Other fixed assets || Immobilisations incorporelles et autres || 20x, 21x, 28x, 29x
|-
| 190 || Inventory || Stocks || 31x, 32x, 33x, 34x, 35x, 36x, 37x, 38x, 39x
|-
| 200 || Accounts receivable || Clients et comptes rattachés || 41x
|-
| 210 || Bank || Trésorerie || 50x, 51x, 52x, 53x, 57x, 58x, 59x
|-
| 220 || Other current assets || Autres créances et actifs circulants || 40x, 42x, 43x, 44x, 45x, 46x, 47x, 48x, 49x, 54x
|-
| 230 || Accounts payable || Fournisseurs et comptes rattachés || 40x
|-
| 240 || Tax || État et taxes || 44x
|-
| 250 || Other long term liabilities || Autres dettes à long terme || 15x, 19x
|-
| 310 || Sales || Ventes et produits d'exploitation || 70x
|-
| 330 || Other Income || Autres produits || 71x, 72x, 73x, 75x, 78x, 79x
|-
| 340 || Expenses || Charges d'exploitation || 60x, 61x, 62x, 63x, 64x, 65x, 66x, 68x, 69x
|-
| 355 || Financial Income || Produits financiers || 77x, 78x, 79x
|-
| 356 || Financial Expenses || Charges financières || 67x
|-
| 360 || Taxation || Impôts sur les résultats || 89x
|-
| 380 || HAO Income || Produits HAO || 82x, 84x, 86x, 88x
|-
| 385 || HAO Expenses || Charges HAO || 81x, 83x, 85x, 87x
|-
| 999 || Not on Financial Statements || Hors états financiers || 90x, 91x, 92x, 93x, 94x, 95x, 96x, 97x, 98x, 99x
|}

'''Deux catégories par compte.''' Chaque compte a une catégorie pour le cas où son solde est débiteur et une autre pour le cas où il est créditeur. C'est ainsi qu'un même compte peut figurer de chaque côté du bilan. Par exemple :

{| class="wikitable"
! Compte !! Solde débiteur !! Solde créditeur
|-
| 411 Clients || Comptes clients (Accounts receivable) || Autres dettes courantes (avances clients)
|-
| 401 Fournisseurs || Autres actifs courants (avances aux fournisseurs) || Comptes fournisseurs (Accounts payable)
|-
| 44 État || Autres actifs courants (taxes à récupérer) || Taxe (Tax)
|-
| 52 Banques || Banque (Bank) || Autres dettes courantes (découvert)
|}

'''Renommer les catégories.''' La liste des catégories ne peut pas être restructurée, mais ses noms peuvent être modifiés : ''Panneau de configuration → Paramètres de l'entreprise → Catégories Financières → modifier la colonne de traduction → Appliquer''. Pour imprimer la liste, utilisez ''Rapports → Grand livre → Catégories Financières''.

<div style="background:#f2e6c9;border:1px solid #b8860b;padding:10px 14px;margin:10px 0;">
'''Remarque.''' La liste des catégories elle-même ne peut pas être restructurée : seuls ses noms peuvent être modifiés.
</div>

----
[[Accounting/OHADA Accounting/fr|Comptabilité OHADA]] · [[Accounting/OHADA Chart of Accounts/fr|Plan comptable OHADA]] · [[Accounting/OHADA Financial Statements/fr|États financiers OHADA]]
[[Category:Comptabilité]] [[Category:Solace Accounting]] [[Category:OHADA]]

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Accounting/OHADA Financial Statements/fr

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{{DISPLAYTITLE:États financiers OHADA (SYSCOHADA)}}
'''Les états réglementaires d'une société OHADA — bilan, compte de résultat avec les SIG, tableau des flux de trésorerie et notes annexes : comment les produire, ce que contient chaque ligne et comment les vérifier.'''

Cet article suppose que la société a été configurée comme décrit dans [[Accounting/OHADA Accounting/fr|Comptabilité OHADA]]. Le plan comptable est décrit dans [[Accounting/OHADA Chart of Accounts/fr|Plan comptable OHADA]].

__TOC__

<div style="background:#f2e6c9;border:1px solid #b8860b;padding:10px 14px;margin:10px 0;">
'''Portée et responsabilité.''' Les états sont produits à partir des comptes par des règles fixes qui suivent la présentation révisée du SYSCOHADA. Ils constituent une aide au travail : ils ne remplacent ni les formulaires officiels de dépôt, ni les notes qui exigent des informations extérieures à la comptabilité, ni la relecture d'un comptable qualifié. Faites-les relire pour votre pays avant de les déposer.
</div>

== 1. Produire les états ==
Ouvrez ''Écran principal → Rapports → rapports financiers (Financials)'' et utilisez le groupe '''États SYSCOHADA'''.

{| class="wikitable"
! Rapport !! Contenu
|-
| '''Bilan - Actif''' || Actif immobilisé, actif circulant et trésorerie-actif, avec le montant brut, les amortissements et dépréciations, et le montant net.
|-
| '''Bilan - Passif''' || Capitaux propres, dettes financières, passif circulant et trésorerie-passif.
|-
| '''Compte de résultat''' || Le compte de résultat avec les soldes intermédiaires de gestion (marge commerciale, valeur ajoutée, EBE, résultat d'exploitation, résultat financier, résultat HAO et résultat net).
|-
| '''Tableau des flux de trésorerie''' || Le tableau des flux de trésorerie.
|-
| '''Notes 3A et 3C''' || Le mouvement des immobilisations (brut) et de leurs amortissements et dépréciations pendant l'exercice.
|-
| '''Notes annexes''' || Les notes qui peuvent être déduites de la comptabilité.
|}

Chaque rapport ouvre un écran d'options. Choisissez la période jusqu'à laquelle le rapport s'exécute (le champ de la période finale) et cochez l'option d'impression des soldes nuls (''Print Nil balances'') si vous voulez imprimer les lignes sans montant. Puis imprimez ou prévisualisez. Chaque rapport présente l'exercice choisi et, à côté, l'exercice précédent.

<div style="background:#f2e6c9;border:1px solid #b8860b;padding:10px 14px;margin:10px 0;">
'''Avant d'imprimer.''' Validez tous les lots : les états lisent uniquement le grand livre validé.
</div>

== 2. Bilan – Actif ==
Les colonnes sont ''Brut'', ''Amort. et dépréc.'' (amortissements et dépréciations), et le montant net de l'exercice et de l'exercice précédent. Le tableau indique quels comptes alimentent chaque ligne. Les plages énumèrent les comptes du plan fourni, du premier au dernier de la plage.

{| class="wikitable"
|-
! Réf. !! Ligne imprimée !! Comptes du plan fourni
|-
| '''AD''' || '''Immobilisations incorporelles''' || total: AE + AF + AG + AH
|-
| AE || Frais de développement et de prototypes || 211; amortissements / dépréciations: 281/001
|-
| AF || Brevets, licences, logiciels et droits similaires || 212–214; amortissements / dépréciations: 281/002, 281/003, 281/004
|-
| AG || Fonds commercial et droit au bail || 215, 216; amortissements / dépréciations: 281/005, 281/006
|-
| AH || Autres immobilisations incorporelles || 201–206, 217–219; amortissements / dépréciations: 291, 281/007, 281/008
|-
| '''AI''' || '''Immobilisations corporelles''' || total: AJ + AK + AL + AM + AN
|-
| AJ || Terrains || 221–229; amortissements / dépréciations: 282, 292
|-
| AK || Bâtiments || 231–233, 237, 239; amortissements / dépréciations: 293, 283/001, 283/002, 283/003, 283/007
|-
| AL || Aménagements, agencements et installations || 234, 235, 238; amortissements / dépréciations: 283/004, 283/005, 283/008
|-
| AM || Matériel, mobilier et actifs biologiques || 241–244, 246–249; amortissements / dépréciations: 294, 284/001, 284/002, 284/003, 284/004, 284/006, 284/007, 284/008
|-
| AN || Matériel de transport || 245; amortissements / dépréciations: 284/005
|-
| AP || Avances et acomptes versés sur immobilisations || 251, 252; amortissements / dépréciations: 295
|-
| '''AQ''' || '''Immobilisations financières''' || total: AR + AS
|-
| AR || Titres de participation || 261–268; amortissements / dépréciations: 296
|-
| AS || Autres immobilisations financières || 271–278; amortissements / dépréciations: 297
|-
| '''AZ''' || '''TOTAL ACTIF IMMOBILISÉ''' || total: AD + AI + AP + AQ
|-
| BA || Actif circulant HAO || 414, 481–488 (soldes débiteurs); amortissements / dépréciations: 498
|-
| '''BB''' || '''Stocks et encours''' || total: BC + BD + BE + BF
|-
| BC || Marchandises || 311–318, 381, 387; amortissements / dépréciations: 391, 398
|-
| BD || Matières premières et autres approvisionnements || 321–338, 382, 383, 388; amortissements / dépréciations: 392, 393
|-
| BE || En-cours || 341–352; amortissements / dépréciations: 394, 395
|-
| BF || Produits fabriqués || 361–372, 386; amortissements / dépréciations: 396, 397
|-
| '''BG''' || '''Créances et emplois assimilés''' || total: BH + BI + BJ
|-
| BH || Fournisseurs, avances versées || 401–409 (soldes débiteurs); amortissements / dépréciations: 490
|-
| BI || Clients || 411, 412, 415–419 (soldes débiteurs); amortissements / dépréciations: 491
|-
| BJ || Autres créances || 421–477 (soldes débiteurs); amortissements / dépréciations: 492–497
|-
| '''BK''' || '''TOTAL ACTIF CIRCULANT''' || total: BA + BB + BG
|-
| BQ || Titres de placement || 501–508, 541–545; amortissements / dépréciations: 590
|-
| BR || Valeurs à encaisser || 511–518; amortissements / dépréciations: 591
|-
| BS || Banques, chèques postaux, caisse et assimilés || 571–588; 521–538, 561–566 (soldes débiteurs); amortissements / dépréciations: 592–594
|-
| '''BT''' || '''TOTAL TRÉSORERIE-ACTIF''' || total: BQ + BR + BS
|-
| BU || Écart de conversion-Actif || 478
|-
| '''BZ''' || '''TOTAL GÉNÉRAL''' || total: AZ + BK + BT + BU
|}

== 3. Bilan – Passif ==
Les soldes créditeurs sont présentés en montants positifs. Le résultat de l'exercice est calculé à partir des comptes de produits et de charges (voir [[Accounting/OHADA Accounting/fr#4. Règles de saisie importantes|Règles de saisie importantes]]).

{| class="wikitable"
|-
! Réf. !! Ligne imprimée !! Comptes du plan fourni
|-
| CA || Capital || 101–104
|-
| CB || Apporteurs, capital non appelé (-) || 109
|-
| CC || Primes liées au capital social || 105
|-
| CD || Écarts de réévaluation || 106
|-
| CE || Réserves indisponibles || 111–113
|-
| CF || Réserves libres || 118
|-
| CG || Report à nouveau (+ ou -) || 121, 129
|-
| CH || Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte -) || 130–139
|-
| CJ || Subventions d'investissement || 141–148
|-
| CL || Provisions réglementées et fonds assimilés || 151–158
|-
| '''CP''' || '''TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILÉES''' || total: CA + CB + CC + CD + CE + CF + CG + CH + CJ + CL
|-
| DA || Emprunts et dettes financières diverses || 161–168, 181–188
|-
| DB || Dettes de location-acquisition || 172–178
|-
| DC || Provisions pour risques et charges || 191–198
|-
| '''DD''' || '''TOTAL DETTES FINANCIÈRES ET RESSOURCES ASSIMILÉES''' || total: DA + DB + DC
|-
| '''DF''' || '''TOTAL RESSOURCES STABLES''' || total: CP + DD
|-
| DH || Dettes circulantes HAO || 414, 481–488 (soldes créditeurs)
|-
| DI || Clients, avances reçues || 411, 412, 415–419 (soldes créditeurs)
|-
| DJ || Fournisseurs d'exploitation || 401–409 (soldes créditeurs)
|-
| DK || Dettes fiscales et sociales || 421–449 (soldes créditeurs)
|-
| DM || Autres dettes || 451–477 (soldes créditeurs)
|-
| DN || Provisions pour risques à court terme || 499, 599
|-
| '''DP''' || '''TOTAL PASSIF CIRCULANT''' || total: DH + DI + DJ + DK + DM + DN
|-
| DQ || Banques, crédits d'escompte || 564, 565 (soldes créditeurs)
|-
| DR || Banques, établissements financiers et crédits de trésorerie || 521–538, 561, 566 (soldes créditeurs)
|-
| '''DT''' || '''TOTAL TRÉSORERIE-PASSIF''' || total: DQ + DR
|-
| DV || Écart de conversion-Passif || 479
|-
| '''DZ''' || '''TOTAL GÉNÉRAL''' || total: DF + DP + DT + DV
|}

== 4. Compte de résultat et SIG ==
Les produits et les charges sont présentés en montants positifs, et les soldes intermédiaires sont calculés comme indiqué dans le second tableau.

{| class="wikitable"
|-
! Réf. !! Ligne imprimée !! Comptes du plan fourni
|-
| TA || Ventes de marchandises || 701
|-
| RA || Achats de marchandises || 601
|-
| RB || Variation de stocks de marchandises || 603/001
|-
| '''XA''' || '''MARGE COMMERCIALE''' || total: TA − RA − RB
|-
| TB || Ventes de produits fabriqués || 702–704
|-
| TC || Travaux, services vendus || 705, 706
|-
| TD || Produits accessoires || 707
|-
| '''XB''' || '''CHIFFRE D'AFFAIRES''' || total: TA + TB + TC + TD
|-
| TE || Production stockée (ou déstockage) || 734–737
|-
| TF || Production immobilisée || 721–726
|-
| TG || Subventions d'exploitation || 711–718
|-
| TH || Autres produits || 752–759
|-
| TI || Transferts de charges d'exploitation || 781
|-
| RC || Achats de matières premières et fournitures liées || 602
|-
| RD || Variation de stocks de matières premières et fournitures liées || 603/002
|-
| RE || Autres achats || 604–608
|-
| RF || Variation de stocks d'autres approvisionnements || 603/003
|-
| RG || Transports || 611–618
|-
| RH || Services extérieurs || 621–638
|-
| RI || Impôts et taxes || 641–648
|-
| RJ || Autres charges || 651–659
|-
| '''XC''' || '''VALEUR AJOUTÉE''' || total: XA + TB + TC + TD + TE + TF + TG + TH + TI − RC − RD − RE − RF − RG − RH − RI − RJ
|-
| RK || Charges de personnel || 661–668
|-
| '''XD''' || '''EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION (E.B.E.)''' || total: XC − RK
|-
| TJ || Reprises d'amortissements, de provisions et dépréciations || 791, 798
|-
| RL || Dotations aux amortissements, aux provisions et dépréciations || 681, 691
|-
| '''XE''' || '''RÉSULTAT D'EXPLOITATION''' || total: XD + TJ − RL
|-
| TK || Revenus financiers et assimilés || 771–779
|-
| TL || Reprises de provisions et dépréciations financières || 797
|-
| TM || Transferts de charges financières || 787
|-
| RM || Frais financiers et charges assimilées || 671–679
|-
| RN || Dotations aux provisions et aux dépréciations financières || 687, 697
|-
| '''XF''' || '''RÉSULTAT FINANCIER''' || total: TK + TL + TM − RM − RN
|-
| '''XG''' || '''RÉSULTAT DES ACTIVITÉS ORDINAIRES''' || total: XE + XF
|-
| TN || Produits des cessions d'immobilisations || 821–826
|-
| TO || Autres produits HAO || 841–849, 861–868, 881–888
|-
| RO || Valeurs comptables des cessions d'immobilisations || 811–816
|-
| RP || Autres charges HAO || 831–839, 851–858
|-
| '''XH''' || '''RÉSULTAT HORS ACTIVITÉS ORDINAIRES''' || total: TN + TO − RO − RP
|-
| RQ || Participation des travailleurs || 871–878
|-
| RS || Impôts sur le résultat || 891–899
|-
| '''XI''' || '''RÉSULTAT NET''' || total: XG + XH − RQ − RS
|}

'''Les soldes intermédiaires de gestion (SIG) :'''

{| class="wikitable"
|-
! Réf. !! Ligne imprimée !! Formule
|-
| '''XA''' || MARGE COMMERCIALE || TA − RA − RB
|-
| '''XB''' || CHIFFRE D'AFFAIRES || TA + TB + TC + TD
|-
| '''XC''' || VALEUR AJOUTÉE || XA + TB + TC + TD + TE + TF + TG + TH + TI − RC − RD − RE − RF − RG − RH − RI − RJ
|-
| '''XD''' || EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION (E.B.E.) || XC − RK
|-
| '''XE''' || RÉSULTAT D'EXPLOITATION || XD + TJ − RL
|-
| '''XF''' || RÉSULTAT FINANCIER || TK + TL + TM − RM − RN
|-
| '''XG''' || RÉSULTAT DES ACTIVITÉS ORDINAIRES || XE + XF
|-
| '''XH''' || RÉSULTAT HORS ACTIVITÉS ORDINAIRES || TN + TO − RO − RP
|-
| '''XI''' || RÉSULTAT NET || XG + XH − RQ − RS
|}

== 5. Tableau des flux de trésorerie ==
Ce tableau explique comment la trésorerie de la société a varié pendant l'exercice. Les flux opérationnels sont calculés à partir du bilan et du compte de résultat, et les flux d'investissement et de financement à partir du total des débits et des crédits passés pendant l'exercice sur les comptes concernés.

{| class="wikitable"
|-
! Réf. !! Ligne imprimée !! Mode de calcul
|-
| ZA || Trésorerie nette au 1er janvier || Trésorerie-actif (BT) moins trésorerie-passif (DT) de l'exercice précédent, d'après le bilan.
|-
| || ''Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles'' ||
|-
| FA || Capacité d'autofinancement globale (CAFG) || EBE (XD) + revenus financiers (TK) + transferts de charges financières (TM) + autres produits HAO (TO) − frais financiers (RM) − autres charges HAO (RP) − participation des travailleurs (RQ) − impôts sur le résultat (RS). Les cessions d'immobilisations, les amortissements et les provisions sont exclus.
|-
| FB || - Actif circulant HAO || Variation de l'actif circulant HAO (BA) entre les deux clôtures, signe inversé (une augmentation est un décaissement).
|-
| FC || - Variation des stocks || Variation des stocks et encours (BB), signe inversé.
|-
| FD || - Variation des créances et emplois assimilés || Variation des créances et emplois assimilés (BG), signe inversé.
|-
| FE || + Variation du passif circulant || Variation du passif circulant (DP) : une augmentation est un encaissement.
|-
| '''ZB''' || '''Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles''' || FA + FB + FC + FD + FE
|-
| || ''Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement'' ||
|-
| FF || - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations incorporelles || Débits passés pendant l'exercice sur les comptes 20 et 21.
|-
| FG || - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles || Débits passés pendant l'exercice sur les comptes 22 à 25 (terrains, bâtiments, matériel, avances sur immobilisations).
|-
| FH || - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières || Débits passés pendant l'exercice sur les comptes 26 et 27.
|-
| FI || + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles || Crédits moins débits sur les comptes 821 et 822 (cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles).
|-
| FJ || + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations financières || Crédits moins débits sur le compte 826 (cessions d'immobilisations financières).
|-
| '''ZC''' || '''Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement''' || FF + FG + FH + FI + FJ
|-
| || ''Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux propres'' ||
|-
| FK || + Augmentations de capital par apports nouveaux || Crédits passés sur les comptes 101 à 103 et 105 (capital et primes).
|-
| FL || + Subventions d'investissement reçues || Crédits passés sur les comptes 141, 142 et 148.
|-
| FM || - Prélèvements sur le capital || Débits passés sur les comptes 101 à 103.
|-
| FN || - Dividendes versés || Débits passés sur le compte 465 (dividendes à payer).
|-
| '''ZD''' || '''Flux de trésorerie provenant des capitaux propres''' || FK + FL + FM + FN
|-
| || ''Trésorerie provenant du financement par les capitaux étrangers'' ||
|-
| FO || + Emprunts || Crédits passés sur le compte 16, sauf 166 (intérêts courus).
|-
| FP || + Autres dettes financières || Crédits passés sur les comptes 17 et 18, sauf 176 et 183 (intérêts courus).
|-
| FQ || - Remboursements des emprunts et autres dettes financières || Débits passés sur les comptes 16, 17 et 18, sauf 166, 176 et 183.
|-
| '''ZE''' || '''Flux de trésorerie provenant des capitaux étrangers''' || FO + FP + FQ
|-
| '''ZF''' || '''Flux de trésorerie provenant des activités de financement''' || ZD + ZE
|-
| '''ZG''' || '''VARIATION DE LA TRÉSORERIE NETTE DE LA PÉRIODE''' || ZB + ZC + ZF
|-
| '''ZH''' || '''Trésorerie nette au 31 décembre''' || ZG + ZA
|-
| ZK || Contrôle : trésorerie-actif moins trésorerie-passif || Trésorerie-actif (BT) moins trésorerie-passif (DT) à la fin de la période, d'après le bilan.
|-
| '''ZL''' || '''Écart de contrôle''' || ZH − ZK
|}

'''La ligne de contrôle.''' La dernière ligne, ''Écart de contrôle'' (ZL), compare la variation de trésorerie calculée avec les lignes ci-dessus à la variation réelle de la trésorerie au bilan. Elle doit être nulle, et un zéro s'imprime en blanc. Un écart signifie que l'exercice contient des mouvements que les lignes ne peuvent pas expliquer, par exemple une augmentation de capital par incorporation de réserves (qui n'implique aucun flux de trésorerie), une écriture passée directement entre deux comptes du même groupe, ou une différence de change.

<div style="background:#f2e6c9;border:1px solid #b8860b;padding:10px 14px;margin:10px 0;">
'''Remarque.''' Le TFT est un tableau à méthode indirecte construit à partir des soldes et des totaux de mouvements. Il doit être relu par votre comptable, en particulier le classement des mouvements de capital et d'emprunts.
</div>

== 6. Notes 3A et 3C – Immobilisations ==
La note 3A présente, pour chaque ligne d'immobilisations, la valeur brute au début de l'exercice, les augmentations, les diminutions (cessions) et la valeur brute à la fin. La note 3C présente la même chose pour les amortissements et dépréciations cumulés : le montant au début, la dotation de l'exercice, les montants repris (par exemple lors de la vente d'un bien) et le montant à la fin. Les montants de clôture concordent avec les colonnes ''Brut'' et ''Amort. et dépréc.'' du Bilan – Actif.

== 7. Notes annexes ==
Le rapport imprime les notes suivantes, chacune avec ses comptes. Pour les notes sur l'actif (4 à 11), les colonnes sont brut, amortissements et dépréciations, net et exercice précédent ; pour les autres, l'exercice et l'exercice précédent. Une note sans montant sur les deux exercices est omise, sauf si vous cochez l'option d'impression des soldes nuls.

{| class="wikitable"
|-
! Note !! Titre !! Colonnes !! Comptes du plan fourni
|-
| 4 || Immobilisations financières || Brut, amortissements/dépréciations, net, exercice précédent || 261–278; amortissements / dépréciations: 296, 297
|-
| 5 || Actif circulant HAO || Brut, amortissements/dépréciations, net, exercice précédent || 414, 481–488; amortissements / dépréciations: 498
|-
| 6 || Stocks et encours || Brut, amortissements/dépréciations, net, exercice précédent || 311–388; amortissements / dépréciations: 391–398
|-
| 7 || Clients || Brut, amortissements/dépréciations, net, exercice précédent || 411, 412, 415–419; amortissements / dépréciations: 491
|-
| 8 || Autres créances || Brut, amortissements/dépréciations, net, exercice précédent || 421–477; amortissements / dépréciations: 492–497
|-
| 9 || Titres de placement || Brut, amortissements/dépréciations, net, exercice précédent || 501–508, 541–545; amortissements / dépréciations: 590
|-
| 10 || Valeurs à encaisser || Brut, amortissements/dépréciations, net, exercice précédent || 511–518; amortissements / dépréciations: 591
|-
| 11 || Banques, chèques postaux, caisse et assimilés || Brut, amortissements/dépréciations, net, exercice précédent || 521–538, 561–588; amortissements / dépréciations: 592–594
|-
| 13 || Capital || Exercice et exercice précédent || 101–104, 109
|-
| 14 || Primes et réserves || Exercice et exercice précédent || 105, 106, 111–118
|-
| 15A || Subventions d'investissement || Exercice et exercice précédent || 141–148
|-
| 15B || Provisions réglementées et fonds assimilés || Exercice et exercice précédent || 151–158
|-
| 16A || Dettes financières et ressources assimilées || Exercice et exercice précédent || 161–198
|-
| 17 || Fournisseurs d'exploitation || Exercice et exercice précédent || 401–409
|-
| 18 || Dettes fiscales et sociales || Exercice et exercice précédent || 421–449
|-
| 19 || Autres dettes et provisions pour risques à court terme || Exercice et exercice précédent || 451–477, 499, 599
|-
| 20 || Banques, crédits d'escompte et de trésorerie || Exercice et exercice précédent || 521–538, 561–566
|-
| 21 || Chiffre d'affaires et autres produits || Exercice et exercice précédent || 701–759, 781
|-
| 22 || Achats || Exercice et exercice précédent || 601, 602, 604–608
|-
| 23 || Transports || Exercice et exercice précédent || 611–618
|-
| 24 || Services extérieurs || Exercice et exercice précédent || 621–638
|-
| 25 || Impôts et taxes || Exercice et exercice précédent || 641–648
|-
| 26 || Autres charges || Exercice et exercice précédent || 651–659
|-
| 27A || Charges de personnel || Exercice et exercice précédent || 661–668
|-
| 28 || Dotations aux amortissements, provisions et dépréciations d'exploitation || Exercice et exercice précédent || 681, 691
|-
| 29 || Charges et revenus financiers || Exercice et exercice précédent || 671–679, 687, 697, 771–779, 787, 797
|-
| 30 || Autres charges et produits HAO || Exercice et exercice précédent || 811–899
|}

== 8. Vérifier vos chiffres ==
{| class="wikitable"
! Vérification !! Résultat attendu
|-
| '''Total actif (BZ) et total passif (DZ)''' || Ils sont égaux, pour l'exercice et pour l'exercice précédent.
|-
| '''Résultat net (XI) et résultat au bilan''' || Le résultat du compte de résultat est égal au ''Résultat net de l'exercice'' (CH) du Bilan – Passif.
|-
| '''Trésorerie (BT, DT) et TFT''' || La trésorerie à la fin du TFT (ZH) est égale à la trésorerie-actif moins la trésorerie-passif du bilan : la ligne de contrôle ZL est donc nulle.
|-
| '''Notes et états''' || Le total d'une note est égal à sa ligne de l'état, par exemple le total de la note 6 est égal aux ''Stocks et encours'' (BB) et celui de la note 24 aux ''Services extérieurs'' (RH).
|-
| '''Immobilisations''' || Les montants de clôture des notes 3A et 3C sont égaux au brut et aux amortissements du ''Total actif immobilisé'' (AZ).
|}

Si le total actif et le total passif diffèrent, vérifiez d'abord que tous les lots ont été validés et que les soldes de fin d'exercice ont été reportés.

== 9. Limites ==
* Les états suivent la présentation révisée du SYSCOHADA, et les lignes sont alimentées à partir des comptes par les règles des tableaux ci-dessus. Faites-les relire par un comptable qualifié de votre pays avant de les déposer.
* Le tableau des flux de trésorerie est construit à partir des soldes et des totaux de mouvements. Les écritures sans flux de trésorerie et les effets de change ne sont pas isolés.
* Les notes annexes ne couvrent que ce que contient la comptabilité. Les notes qui exigent d'autres informations (par exemple les effectifs, les garanties et engagements donnés, et les notes narratives) et les formulaires de déclaration propres à un pays ne sont pas produits.
* Les montants sont exprimés dans la devise locale de la société.

----
[[Accounting/OHADA Accounting/fr|Comptabilité OHADA]] · [[Accounting/OHADA Chart of Accounts/fr|Plan comptable OHADA]] · [[Accounting/OHADA Financial Statements/fr|États financiers OHADA]]
[[Category:Comptabilité]] [[Category:Solace Accounting]] [[Category:OHADA]]

Accounting/OHADA Accounting/fr

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 21:46:49 GMT

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{{DISPLAYTITLE:Comptabilité OHADA (SYSCOHADA)}}
'''Comment configurer et utiliser une société avec le plan comptable OHADA (SYSCOHADA) — création de la société, comptes collectifs, TVA, clôture annuelle et états financiers réglementaires.'''

Cet article couvre ce qui est propre à la tenue de la comptabilité d'une société OHADA dans Solace Accounting. Les journaux, les comptes clients et fournisseurs et le rapprochement bancaire fonctionnent comme décrit dans [[Accounting/fr|Comptabilité]], et la création d'une société en général est décrite dans [[General Setup/fr|Configuration générale]]. Deux articles complémentaires approfondissent le sujet : [[Accounting/OHADA Chart of Accounts/fr|Plan comptable et catégories financières OHADA]] et [[Accounting/OHADA Financial Statements/fr|États financiers OHADA]].

__TOC__

<div style="background:#f2e6c9;border:1px solid #b8860b;padding:10px 14px;margin:10px 0;">
'''Portée et responsabilité.''' Les états sont produits à partir des comptes par des règles fixes qui suivent la présentation révisée du SYSCOHADA. Ils constituent une aide au travail : ils ne remplacent ni les formulaires officiels de dépôt, ni les notes qui exigent des informations extérieures à la comptabilité, ni la relecture d'un comptable qualifié. Faites-les relire pour votre pays avant de les déposer.
</div>

== 1. Objectif et portée ==
L'OHADA est l'Organisation pour l'Harmonisation en Afrique du Droit des Affaires. Ses États membres appliquent un même référentiel comptable, le SYSCOHADA, avec un plan comptable fixe (classes 1 à 9) et un ensemble fixe d'états financiers. Solace Accounting le prend en charge avec un plan comptable prêt à l'emploi, des noms de catégories financières en français et un groupe de rapports réglementaires.

{| class="wikitable"
! Domaine !! Ce que fournit Solace
|-
| '''Plan comptable''' || Le plan SYSCOHADA complet, classes 1 à 9, chargé à la création de la société (voir [[Accounting/OHADA Chart of Accounts/fr|Plan comptable OHADA]]).
|-
| '''Catégories financières''' || Chaque compte est déjà rattaché à la catégorie qui pilote les rapports standard, et les noms des catégories sont fournis en français.
|-
| '''Paramètres par défaut''' || Comptes collectifs, exercice, taux de TVA, intitulé des factures et premier groupe d'inventaire sont paramétrés pour une société OHADA (§2).
|-
| '''États réglementaires''' || Bilan (Actif et Passif), compte de résultat avec les soldes intermédiaires de gestion, tableau des flux de trésorerie et notes annexes (voir [[Accounting/OHADA Financial Statements/fr|États financiers OHADA]]).
|}

'''Non inclus :''' la présentation ancienne (2000) des états et le TAFIRE ; les notes qui exigent des informations absentes de la comptabilité (par exemple les effectifs, les garanties données et les notes narratives) ; et les formulaires de déclaration propres à un pays, comme la déclaration fiscale de la République démocratique du Congo. Voir le §7.

== 2. Créer une société OHADA ==
Créez la société avec l'''Assistant Nouvelle Entreprise''' (voir [[General Setup/fr|Configuration générale]]). Les étapes importantes pour l'OHADA sont :

# Lancez l''''Assistant Nouvelle Entreprise''' et saisissez le nom, l'adresse et les numéros d'immatriculation comme pour toute société.
# À l'étape du plan comptable, sélectionnez '''OHADA cadre des comptes''' dans la liste des plans. La grille affiche les comptes qui seront créés.
# Vérifiez la période financière. Pour une société OHADA, l'assistant propose une année civile commençant le 1er janvier, avec 12 périodes, et nomme la première période '''EXERCICE''' suivi de l'année. Vous pouvez modifier la date de début et le nombre de périodes.
# Terminez l'assistant. Il charge le plan comptable et applique les paramètres OHADA ci-dessous.

{| class="wikitable"
! Paramètre !! Valeur pour une société OHADA
|-
| '''Numéros de compte''' || Le numéro OHADA à trois chiffres suivi d'un sous-compte à trois chiffres. Par exemple, le sous-compte 001 du compte 411 porte le numéro 4110001.
|-
| '''Compte collectif clients''' || 4110001 – Clients
|-
| '''Compte collectif fournisseurs''' || 4010001 – Fournisseurs
|-
| '''Compte de report à nouveau''' || 1210000 – Report à nouveau créditeur
|-
| '''Compte de contrôle de la taxe''' || 4430001 – T.V.A. facturée sur ventes
|-
| '''Compte de taxe due''' || 4440001 – État, T.V.A. due
|-
| '''Compte collectif du personnel''' || 4220000 – Personnel, rémunérations dues
|-
| '''Type de taxe standard''' || TVA à 16 %, taux normal en République démocratique du Congo. Réglez le taux de votre pays sous ''Panneau de configuration → Paramètres de l'entreprise → Traitement fiscal'' avant d'émettre des factures, et vérifiez le taux en vigueur auprès de votre administration fiscale.
|-
| '''Intitulé des documents de vente''' || FACTURE (les copies s'impriment COPIE FACTURE).
|-
| '''Groupe d'inventaire par défaut''' || Ventes 7010001, stock 3110001, coût des ventes 6010001, écart d'achat 6010001, autres écarts et ajustements 6030001.
|-
| '''Noms des catégories financières''' || En français (par exemple ''Capital social'', ''Produits financiers''), voir ''Panneau de configuration → Paramètres de l'entreprise → Catégories Financières''.
|-
| '''Référentiel comptable''' || La société est enregistrée comme société SYSCOHADA, ce qui affiche le groupe de rapports ''États SYSCOHADA'' (§3).
|}

'''Ce que l'assistant ne paramètre pas :''' la devise locale, les journaux et les comptes bancaires. Réglez la devise sous ''Panneau de configuration → Paramètres de l'entreprise'' avant de saisir des écritures. Pour les journaux, créez ceux qu'utilise votre comptable (en général achats, ventes, banque, caisse et opérations diverses) comme décrit dans [[Accounting/fr#Configuration des journaux et types d'écriture|Configuration des journaux et types d'écriture]]. Les soldes d'ouverture se saisissent comme dans [[Accounting/fr#Soldes d'ouverture|Soldes d'ouverture]].

== 3. Sociétés existantes et menu des états ==
Le groupe '''États SYSCOHADA''' apparaît sous ''Écran principal → Rapports → rapports financiers (Financials)'' uniquement pour une société que Solace reconnaît comme société OHADA. Il s'agit d'une société créée avec le plan OHADA par l'Assistant Nouvelle Entreprise, ainsi que d'une société plus ancienne dont les numéros de compte suivent la présentation trois plus trois chiffres et dont le compte collectif clients commence par 411. Si le groupe est absent pour une société qui tient sa comptabilité selon le SYSCOHADA, vérifiez que le compte collectif clients, sous ''Panneau de configuration → Paramètres de l'entreprise'', est bien un compte 411.

Les sociétés existantes reçoivent automatiquement les nouvelles catégories financières (Produits financiers, Charges financières, Produits HAO, Charges HAO et Hors états financiers) à leur première ouverture après la mise à jour.

== 4. Règles de saisie importantes ==
{| class="wikitable"
! Règle !! Pourquoi
|-
| '''Saisir sur les sous-comptes, pas sur les comptes titres.''' || Un compte qui possède des sous-comptes est un compte titre, par exemple 411 Clients. Saisissez sur ses sous-comptes, par exemple le sous-compte 001 du compte 411. Solace refuse une écriture sur un compte principal qui possède des sous-comptes.
|-
| '''Utiliser les comptes collectifs pour les clients et les fournisseurs.''' || Les opérations clients et fournisseurs passent par le compte collectif clients 4110001 et le compte collectif fournisseurs 4010001, afin que les états reprennent correctement les soldes.
|-
| '''Valider tous les lots avant d'imprimer.''' || Les états lisent uniquement le grand livre validé. Les écritures encore dans un lot non validé n'apparaissent pas.
|-
| '''Respecter la numérotation OHADA.''' || Les états placent un compte selon son numéro. Un nouveau compte numéroté 622 apparaît sous « Services extérieurs », un nouveau compte numéroté 701 sous « Ventes de marchandises ».
|-
| '''Ne pas passer soi-même le résultat de l'exercice.''' || Le bilan calcule le ''Résultat net de l'exercice'' à partir des comptes de produits et de charges. Si vous passez aussi le résultat sur les comptes 131 ou 139, il est compté deux fois. Laissez ces comptes inutilisés, sauf si votre comptable a clôturé l'exercice en dehors de Solace.
|}

== 5. Clôture annuelle ==
Exécutez l''''Assistant de fin d'année''' (''Panneau de configuration → Outils'') comme décrit dans [[General Setup/fr|Configuration générale]]. Il crée la période financière suivante et reporte les soldes du bilan. Les états affichent l'exercice précédent à côté de l'exercice en cours : ne modifiez donc plus les soldes de l'exercice précédent après avoir imprimé les états.

== 6. Liste de contrôle de première configuration ==
# Créez la société avec l'Assistant Nouvelle Entreprise et le plan '''OHADA cadre des comptes'''.
# Réglez la devise locale et vérifiez le taux de TVA sous ''Panneau de configuration → Paramètres de l'entreprise''.
# Créez les journaux qu'utilise votre comptable.
# Saisissez les soldes d'ouverture et les soldes clients et fournisseurs.
# Saisissez les écritures, toujours sur des sous-comptes.
# Validez tous les lots, puis imprimez les états depuis ''Rapports → rapports financiers → États SYSCOHADA'' et vérifiez-les (voir [[Accounting/OHADA Financial Statements/fr#8. Vérifier vos chiffres|Vérifier vos chiffres]]).
# Faites relire les états par votre comptable avant de les déposer.

== 7. Limites ==
* Les états suivent la présentation révisée du SYSCOHADA (Acte uniforme relatif au droit comptable et à l'information financière, en vigueur depuis 2018). La présentation de 2000 et le TAFIRE ne sont pas produits.
* Les lignes sont alimentées à partir des comptes par des règles fixes (listées dans [[Accounting/OHADA Financial Statements/fr|États financiers OHADA]]). Elles n'ont pas été vérifiées par un comptable qualifié pour chaque pays. Relisez-les pour votre pays avant de déposer vos états.
* Seules les notes annexes qui peuvent être déduites de la comptabilité sont produites. Les notes qui exigent d'autres informations doivent être préparées en dehors de Solace.
* Les formulaires de déclaration propres à un pays ne sont pas produits, par exemple la déclaration fiscale (liasse fiscale ou déclaration statistique et fiscale) de la République démocratique du Congo.
* Solace affiche les montants dans la devise locale de la société. L'assistant ne choisit pas la devise à votre place.

== Glossaire ==
{| class="wikitable"
! Terme !! Signification
|-
| OHADA || Organisation pour l'Harmonisation en Afrique du Droit des Affaires, dont les États membres partagent le référentiel comptable.
|-
| SYSCOHADA || Le référentiel comptable de l'OHADA : plan comptable, règles et états financiers réglementaires.
|-
| Bilan || Imprimé en deux rapports : Actif et Passif (capitaux propres et dettes).
|-
| Compte de résultat || État des produits et des charges de l'exercice.
|-
| SIG || Soldes intermédiaires de gestion : marge commerciale, valeur ajoutée, EBE, résultat d'exploitation, etc.
|-
| EBE || Excédent brut d'exploitation.
|-
| CAFG || Capacité d'autofinancement globale : la trésorerie générée par l'activité de l'exercice avant variation du besoin de financement.
|-
| TFT || Tableau des flux de trésorerie.
|-
| HAO || Hors activités ordinaires : produits et charges étrangers à l'activité ordinaire de l'entreprise (classe 8).
|-
| Notes annexes || Les notes qui accompagnent les états financiers.
|-
| Poste || Une ligne d'un état réglementaire, identifiée par une référence à deux lettres comme AE ou XI.
|}

----
[[Accounting/OHADA Accounting/fr|Comptabilité OHADA]] · [[Accounting/OHADA Chart of Accounts/fr|Plan comptable OHADA]] · [[Accounting/OHADA Financial Statements/fr|États financiers OHADA]]
[[Category:Comptabilité]] [[Category:Solace Accounting]] [[Category:OHADA]]

Accounting/Module F - Trading in Stock/fr

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	#REDIRECT [[Accounting/fr#~~12.~~ Configuration de l'inventaire pour la vente de stock]]		#REDIRECT [[Accounting/fr#Configuration de l'inventaire pour la vente de stock]]

Accounting/Module G - Using Manufacturing/fr

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	#REDIRECT [[Accounting/fr#~~14.~~ Fabrication (nomenclatures)]]		#REDIRECT [[Accounting/fr#Fabrication (nomenclatures)]]

Accounting/Module E - Using Journals/fr

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	#REDIRECT [[Accounting/fr#6. Configuration des journaux et types d'écriture]]		#REDIRECT [[Accounting/fr#Configuration des journaux et types d'écriture]]

Accounting/Module C - Bank Reconciliation/fr

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	#REDIRECT [[Accounting/fr#~~11.~~ Rapprochement bancaire]]		#REDIRECT [[Accounting/fr#Rapprochement bancaire]]

Accounting/fr

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Show changes

Accounting/Module A - Setting up Accounts/fr

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 21:46:45 GMT

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Line 1:		Line 1:
	#REDIRECT [[Accounting/fr#2. Plan comptable et types de compte]]		#REDIRECT [[Accounting/fr#Plan comptable et types de compte]]

Accounting/Module E - Using Journals/Recording Loan and Interest

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	#REDIRECT [[Accounting#~~10.1~~ Recording a Loan and its Interest]]		#REDIRECT [[Accounting#Recording a Loan and its Interest]]

Accounting/OHADA Financial Statements

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 21:46:43 GMT

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{{DISPLAYTITLE:OHADA Financial Statements (SYSCOHADA)}}
'''The statutory statements of an OHADA company — Bilan, Compte de résultat with the SIG, Tableau des flux de trésorerie and notes annexes: how to run them, what each line contains and how to check them.'''

This article assumes the company has been set up as described in [[Accounting/OHADA Accounting|OHADA Accounting]]. The chart of accounts is described in [[Accounting/OHADA Chart of Accounts|OHADA Chart of Accounts]].

__TOC__

<div style="background:#f2e6c9;border:1px solid #b8860b;padding:10px 14px;margin:10px 0;">
'''Scope and responsibility.''' The statements are produced from the accounts by fixed rules that follow the revised SYSCOHADA layout. They are a working aid: they do not replace the official filing forms, the notes that need information outside the accounts, or the review of a qualified accountant. Have them reviewed for your own country before you file.
</div>

== 1. Running the Statements ==
Open ''Main Screen → Reports → Financials'' and use the group '''États SYSCOHADA'''.

{| class="wikitable"
! Report !! What it shows
|-
| '''Bilan - Actif''' || Fixed assets, current assets and cash assets, with gross amount, amortisation and depreciation, and net amount.
|-
| '''Bilan - Passif''' || Equity, financial debts, current liabilities and cash liabilities.
|-
| '''Compte de résultat''' || The income statement with the soldes intermédiaires de gestion (marge commerciale, valeur ajoutée, EBE, résultat d'exploitation, résultat financier, résultat HAO and résultat net).
|-
| '''Tableau des flux de trésorerie''' || The cash-flow statement.
|-
| '''Notes 3A et 3C''' || The movement of fixed assets (gross) and of their amortisation and depreciation during the year.
|-
| '''Notes annexes''' || The notes that can be derived from the accounts.
|}

Each report opens an options screen. Choose the period the report runs up to (the field for the final period) and tick '''Print Nil balances''' if you want lines without an amount to be printed. Then print or preview. Every report shows the year you chose and, next to it, the previous year.

<div style="background:#f2e6c9;border:1px solid #b8860b;padding:10px 14px;margin:10px 0;">
'''Before you print.''' Post every batch: the statements read the posted ledger only.
</div>

== 2. Bilan – Actif ==
The columns are ''Brut'' (gross), ''Amort. et dépréc.'' (amortisation and depreciation), and the net amount for the year and for the previous year. The table shows which accounts feed each line. Ranges list the accounts of the supplied chart from the first to the last of the range.

{| class="wikitable"
|-
! Ref !! Line as printed !! Accounts of the supplied chart
|-
| '''AD''' || '''Immobilisations incorporelles''' || total: AE + AF + AG + AH
|-
| AE || Frais de développement et de prototypes || 211; amortisation / depreciation: 281/001
|-
| AF || Brevets, licences, logiciels et droits similaires || 212–214; amortisation / depreciation: 281/002, 281/003, 281/004
|-
| AG || Fonds commercial et droit au bail || 215, 216; amortisation / depreciation: 281/005, 281/006
|-
| AH || Autres immobilisations incorporelles || 201–206, 217–219; amortisation / depreciation: 291, 281/007, 281/008
|-
| '''AI''' || '''Immobilisations corporelles''' || total: AJ + AK + AL + AM + AN
|-
| AJ || Terrains || 221–229; amortisation / depreciation: 282, 292
|-
| AK || Bâtiments || 231–233, 237, 239; amortisation / depreciation: 293, 283/001, 283/002, 283/003, 283/007
|-
| AL || Aménagements, agencements et installations || 234, 235, 238; amortisation / depreciation: 283/004, 283/005, 283/008
|-
| AM || Matériel, mobilier et actifs biologiques || 241–244, 246–249; amortisation / depreciation: 294, 284/001, 284/002, 284/003, 284/004, 284/006, 284/007, 284/008
|-
| AN || Matériel de transport || 245; amortisation / depreciation: 284/005
|-
| AP || Avances et acomptes versés sur immobilisations || 251, 252; amortisation / depreciation: 295
|-
| '''AQ''' || '''Immobilisations financières''' || total: AR + AS
|-
| AR || Titres de participation || 261–268; amortisation / depreciation: 296
|-
| AS || Autres immobilisations financières || 271–278; amortisation / depreciation: 297
|-
| '''AZ''' || '''TOTAL ACTIF IMMOBILISÉ''' || total: AD + AI + AP + AQ
|-
| BA || Actif circulant HAO || 414, 481–488 (debit balances); amortisation / depreciation: 498
|-
| '''BB''' || '''Stocks et encours''' || total: BC + BD + BE + BF
|-
| BC || Marchandises || 311–318, 381, 387; amortisation / depreciation: 391, 398
|-
| BD || Matières premières et autres approvisionnements || 321–338, 382, 383, 388; amortisation / depreciation: 392, 393
|-
| BE || En-cours || 341–352; amortisation / depreciation: 394, 395
|-
| BF || Produits fabriqués || 361–372, 386; amortisation / depreciation: 396, 397
|-
| '''BG''' || '''Créances et emplois assimilés''' || total: BH + BI + BJ
|-
| BH || Fournisseurs, avances versées || 401–409 (debit balances); amortisation / depreciation: 490
|-
| BI || Clients || 411, 412, 415–419 (debit balances); amortisation / depreciation: 491
|-
| BJ || Autres créances || 421–477 (debit balances); amortisation / depreciation: 492–497
|-
| '''BK''' || '''TOTAL ACTIF CIRCULANT''' || total: BA + BB + BG
|-
| BQ || Titres de placement || 501–508, 541–545; amortisation / depreciation: 590
|-
| BR || Valeurs à encaisser || 511–518; amortisation / depreciation: 591
|-
| BS || Banques, chèques postaux, caisse et assimilés || 571–588; 521–538, 561–566 (debit balances); amortisation / depreciation: 592–594
|-
| '''BT''' || '''TOTAL TRÉSORERIE-ACTIF''' || total: BQ + BR + BS
|-
| BU || Écart de conversion-Actif || 478
|-
| '''BZ''' || '''TOTAL GÉNÉRAL''' || total: AZ + BK + BT + BU
|}

== 3. Bilan – Passif ==
Credit balances are shown as positive amounts. The result of the year is calculated from the income and expense accounts (see [[Accounting/OHADA Accounting#4. Posting Rules That Matter|Posting Rules That Matter]]).

{| class="wikitable"
|-
! Ref !! Line as printed !! Accounts of the supplied chart
|-
| CA || Capital || 101–104
|-
| CB || Apporteurs, capital non appelé (-) || 109
|-
| CC || Primes liées au capital social || 105
|-
| CD || Écarts de réévaluation || 106
|-
| CE || Réserves indisponibles || 111–113
|-
| CF || Réserves libres || 118
|-
| CG || Report à nouveau (+ ou -) || 121, 129
|-
| CH || Résultat net de l'exercice (bénéfice + ou perte -) || 130–139
|-
| CJ || Subventions d'investissement || 141–148
|-
| CL || Provisions réglementées et fonds assimilés || 151–158
|-
| '''CP''' || '''TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILÉES''' || total: CA + CB + CC + CD + CE + CF + CG + CH + CJ + CL
|-
| DA || Emprunts et dettes financières diverses || 161–168, 181–188
|-
| DB || Dettes de location-acquisition || 172–178
|-
| DC || Provisions pour risques et charges || 191–198
|-
| '''DD''' || '''TOTAL DETTES FINANCIÈRES ET RESSOURCES ASSIMILÉES''' || total: DA + DB + DC
|-
| '''DF''' || '''TOTAL RESSOURCES STABLES''' || total: CP + DD
|-
| DH || Dettes circulantes HAO || 414, 481–488 (credit balances)
|-
| DI || Clients, avances reçues || 411, 412, 415–419 (credit balances)
|-
| DJ || Fournisseurs d'exploitation || 401–409 (credit balances)
|-
| DK || Dettes fiscales et sociales || 421–449 (credit balances)
|-
| DM || Autres dettes || 451–477 (credit balances)
|-
| DN || Provisions pour risques à court terme || 499, 599
|-
| '''DP''' || '''TOTAL PASSIF CIRCULANT''' || total: DH + DI + DJ + DK + DM + DN
|-
| DQ || Banques, crédits d'escompte || 564, 565 (credit balances)
|-
| DR || Banques, établissements financiers et crédits de trésorerie || 521–538, 561, 566 (credit balances)
|-
| '''DT''' || '''TOTAL TRÉSORERIE-PASSIF''' || total: DQ + DR
|-
| DV || Écart de conversion-Passif || 479
|-
| '''DZ''' || '''TOTAL GÉNÉRAL''' || total: DF + DP + DT + DV
|}

== 4. Compte de résultat and the SIG ==
Income and expenses are both shown as positive amounts, and the intermediate balances are calculated as shown in the second table.

{| class="wikitable"
|-
! Ref !! Line as printed !! Accounts of the supplied chart
|-
| TA || Ventes de marchandises || 701
|-
| RA || Achats de marchandises || 601
|-
| RB || Variation de stocks de marchandises || 603/001
|-
| '''XA''' || '''MARGE COMMERCIALE''' || total: TA − RA − RB
|-
| TB || Ventes de produits fabriqués || 702–704
|-
| TC || Travaux, services vendus || 705, 706
|-
| TD || Produits accessoires || 707
|-
| '''XB''' || '''CHIFFRE D'AFFAIRES''' || total: TA + TB + TC + TD
|-
| TE || Production stockée (ou déstockage) || 734–737
|-
| TF || Production immobilisée || 721–726
|-
| TG || Subventions d'exploitation || 711–718
|-
| TH || Autres produits || 752–759
|-
| TI || Transferts de charges d'exploitation || 781
|-
| RC || Achats de matières premières et fournitures liées || 602
|-
| RD || Variation de stocks de matières premières et fournitures liées || 603/002
|-
| RE || Autres achats || 604–608
|-
| RF || Variation de stocks d'autres approvisionnements || 603/003
|-
| RG || Transports || 611–618
|-
| RH || Services extérieurs || 621–638
|-
| RI || Impôts et taxes || 641–648
|-
| RJ || Autres charges || 651–659
|-
| '''XC''' || '''VALEUR AJOUTÉE''' || total: XA + TB + TC + TD + TE + TF + TG + TH + TI − RC − RD − RE − RF − RG − RH − RI − RJ
|-
| RK || Charges de personnel || 661–668
|-
| '''XD''' || '''EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION (E.B.E.)''' || total: XC − RK
|-
| TJ || Reprises d'amortissements, de provisions et dépréciations || 791, 798
|-
| RL || Dotations aux amortissements, aux provisions et dépréciations || 681, 691
|-
| '''XE''' || '''RÉSULTAT D'EXPLOITATION''' || total: XD + TJ − RL
|-
| TK || Revenus financiers et assimilés || 771–779
|-
| TL || Reprises de provisions et dépréciations financières || 797
|-
| TM || Transferts de charges financières || 787
|-
| RM || Frais financiers et charges assimilées || 671–679
|-
| RN || Dotations aux provisions et aux dépréciations financières || 687, 697
|-
| '''XF''' || '''RÉSULTAT FINANCIER''' || total: TK + TL + TM − RM − RN
|-
| '''XG''' || '''RÉSULTAT DES ACTIVITÉS ORDINAIRES''' || total: XE + XF
|-
| TN || Produits des cessions d'immobilisations || 821–826
|-
| TO || Autres produits HAO || 841–849, 861–868, 881–888
|-
| RO || Valeurs comptables des cessions d'immobilisations || 811–816
|-
| RP || Autres charges HAO || 831–839, 851–858
|-
| '''XH''' || '''RÉSULTAT HORS ACTIVITÉS ORDINAIRES''' || total: TN + TO − RO − RP
|-
| RQ || Participation des travailleurs || 871–878
|-
| RS || Impôts sur le résultat || 891–899
|-
| '''XI''' || '''RÉSULTAT NET''' || total: XG + XH − RQ − RS
|}

'''The intermediate balances (SIG):'''

{| class="wikitable"
|-
! Ref !! Line as printed !! Formula
|-
| '''XA''' || MARGE COMMERCIALE || TA − RA − RB
|-
| '''XB''' || CHIFFRE D'AFFAIRES || TA + TB + TC + TD
|-
| '''XC''' || VALEUR AJOUTÉE || XA + TB + TC + TD + TE + TF + TG + TH + TI − RC − RD − RE − RF − RG − RH − RI − RJ
|-
| '''XD''' || EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION (E.B.E.) || XC − RK
|-
| '''XE''' || RÉSULTAT D'EXPLOITATION || XD + TJ − RL
|-
| '''XF''' || RÉSULTAT FINANCIER || TK + TL + TM − RM − RN
|-
| '''XG''' || RÉSULTAT DES ACTIVITÉS ORDINAIRES || XE + XF
|-
| '''XH''' || RÉSULTAT HORS ACTIVITÉS ORDINAIRES || TN + TO − RO − RP
|-
| '''XI''' || RÉSULTAT NET || XG + XH − RQ − RS
|}

== 5. Tableau des flux de trésorerie ==
The statement explains how the cash of the company changed during the year. The operating flows are calculated from the Bilan and the Compte de résultat, and the investing and financing flows from the total debits and credits posted during the year to the accounts concerned.

{| class="wikitable"
|-
! Ref !! Line as printed !! How it is calculated
|-
| ZA || Trésorerie nette au 1er janvier || Cash assets (BT) less cash liabilities (DT) of the previous year, from the Bilan.
|-
| || ''Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles'' ||
|-
| FA || Capacité d'autofinancement globale (CAFG) || EBE (XD) + revenus financiers (TK) + transferts de charges financières (TM) + autres produits HAO (TO) − frais financiers (RM) − autres charges HAO (RP) − participation des travailleurs (RQ) − impôts sur le résultat (RS). Disposals of fixed assets, depreciation and provisions are left out.
|-
| FB || - Actif circulant HAO || Change of Actif circulant HAO (BA) between the two year ends, with the sign reversed (an increase is a cash outflow).
|-
| FC || - Variation des stocks || Change of Stocks et encours (BB), sign reversed.
|-
| FD || - Variation des créances et emplois assimilés || Change of Créances et emplois assimilés (BG), sign reversed.
|-
| FE || + Variation du passif circulant || Change of Passif circulant (DP): an increase is a cash inflow.
|-
| '''ZB''' || '''Flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles''' || FA + FB + FC + FD + FE
|-
| || ''Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement'' ||
|-
| FF || - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations incorporelles || Debits posted during the year to accounts 20 and 21.
|-
| FG || - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles || Debits posted during the year to accounts 22 to 25 (land, buildings, equipment, advances on fixed assets).
|-
| FH || - Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisations financières || Debits posted during the year to accounts 26 and 27.
|-
| FI || + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles || Credits less debits on accounts 821 and 822 (disposals of intangible and tangible assets).
|-
| FJ || + Encaissements liés aux cessions d'immobilisations financières || Credits less debits on account 826 (disposals of financial assets).
|-
| '''ZC''' || '''Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement''' || FF + FG + FH + FI + FJ
|-
| || ''Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux propres'' ||
|-
| FK || + Augmentations de capital par apports nouveaux || Credits posted to accounts 101 to 103 and 105 (capital and premiums).
|-
| FL || + Subventions d'investissement reçues || Credits posted to accounts 141, 142 and 148.
|-
| FM || - Prélèvements sur le capital || Debits posted to accounts 101 to 103.
|-
| FN || - Dividendes versés || Debits posted to account 465 (dividends payable).
|-
| '''ZD''' || '''Flux de trésorerie provenant des capitaux propres''' || FK + FL + FM + FN
|-
| || ''Trésorerie provenant du financement par les capitaux étrangers'' ||
|-
| FO || + Emprunts || Credits posted to account 16, except 166 (accrued interest).
|-
| FP || + Autres dettes financières || Credits posted to accounts 17 and 18, except 176 and 183 (accrued interest).
|-
| FQ || - Remboursements des emprunts et autres dettes financières || Debits posted to accounts 16, 17 and 18, except 166, 176 and 183.
|-
| '''ZE''' || '''Flux de trésorerie provenant des capitaux étrangers''' || FO + FP + FQ
|-
| '''ZF''' || '''Flux de trésorerie provenant des activités de financement''' || ZD + ZE
|-
| '''ZG''' || '''VARIATION DE LA TRÉSORERIE NETTE DE LA PÉRIODE''' || ZB + ZC + ZF
|-
| '''ZH''' || '''Trésorerie nette au 31 décembre''' || ZG + ZA
|-
| ZK || Contrôle : trésorerie-actif moins trésorerie-passif || Cash assets (BT) less cash liabilities (DT) at the end of the period, from the Bilan.
|-
| '''ZL''' || '''Écart de contrôle''' || ZH − ZK
|}

'''The control line.''' The last line, ''Écart de contrôle'' (ZL), compares the cash movement calculated from the lines above with the actual change of cash on the Bilan. It should be zero, and a zero prints as a blank. A difference means that the year contains movements that the lines cannot explain, for example an increase of capital by incorporating reserves (which involves no cash), an entry posted directly between two accounts of the same group, or a foreign-exchange difference.

<div style="background:#f2e6c9;border:1px solid #b8860b;padding:10px 14px;margin:10px 0;">
'''Note.''' The TFT is an indirect-method statement built from balances and totals of movements. It should be reviewed by your accountant, in particular the classification of the movements of capital and of borrowings.
</div>

== 6. Notes 3A and 3C – Fixed Assets ==
Note 3A shows, for each line of fixed assets, the gross value at the start of the year, the additions, the reductions (disposals) and the gross value at the end. Note 3C shows the same for the accumulated amortisation and depreciation: the amount at the start, the charge for the year, the amounts released (for example when an asset is sold) and the amount at the end. The closing amounts agree with the ''Brut'' and ''Amort. et dépréc.'' columns of the Bilan – Actif.

== 7. Notes Annexes ==
The report prints the following notes, each with its accounts. For the notes on assets (4 to 11) the columns are gross, amortisation and depreciation, net and the previous year; for the others, the year and the previous year. A note that has no amount in either year is left out unless you tick '''Print Nil balances'''.

{| class="wikitable"
|-
! Note !! Title !! Columns !! Accounts of the supplied chart
|-
| 4 || Immobilisations financières || Gross, amortisation/depreciation, net, previous year || 261–278; amortisation / depreciation: 296, 297
|-
| 5 || Actif circulant HAO || Gross, amortisation/depreciation, net, previous year || 414, 481–488; amortisation / depreciation: 498
|-
| 6 || Stocks et encours || Gross, amortisation/depreciation, net, previous year || 311–388; amortisation / depreciation: 391–398
|-
| 7 || Clients || Gross, amortisation/depreciation, net, previous year || 411, 412, 415–419; amortisation / depreciation: 491
|-
| 8 || Autres créances || Gross, amortisation/depreciation, net, previous year || 421–477; amortisation / depreciation: 492–497
|-
| 9 || Titres de placement || Gross, amortisation/depreciation, net, previous year || 501–508, 541–545; amortisation / depreciation: 590
|-
| 10 || Valeurs à encaisser || Gross, amortisation/depreciation, net, previous year || 511–518; amortisation / depreciation: 591
|-
| 11 || Banques, chèques postaux, caisse et assimilés || Gross, amortisation/depreciation, net, previous year || 521–538, 561–588; amortisation / depreciation: 592–594
|-
| 13 || Capital || Year and previous year || 101–104, 109
|-
| 14 || Primes et réserves || Year and previous year || 105, 106, 111–118
|-
| 15A || Subventions d'investissement || Year and previous year || 141–148
|-
| 15B || Provisions réglementées et fonds assimilés || Year and previous year || 151–158
|-
| 16A || Dettes financières et ressources assimilées || Year and previous year || 161–198
|-
| 17 || Fournisseurs d'exploitation || Year and previous year || 401–409
|-
| 18 || Dettes fiscales et sociales || Year and previous year || 421–449
|-
| 19 || Autres dettes et provisions pour risques à court terme || Year and previous year || 451–477, 499, 599
|-
| 20 || Banques, crédits d'escompte et de trésorerie || Year and previous year || 521–538, 561–566
|-
| 21 || Chiffre d'affaires et autres produits || Year and previous year || 701–759, 781
|-
| 22 || Achats || Year and previous year || 601, 602, 604–608
|-
| 23 || Transports || Year and previous year || 611–618
|-
| 24 || Services extérieurs || Year and previous year || 621–638
|-
| 25 || Impôts et taxes || Year and previous year || 641–648
|-
| 26 || Autres charges || Year and previous year || 651–659
|-
| 27A || Charges de personnel || Year and previous year || 661–668
|-
| 28 || Dotations aux amortissements, provisions et dépréciations d'exploitation || Year and previous year || 681, 691
|-
| 29 || Charges et revenus financiers || Year and previous year || 671–679, 687, 697, 771–779, 787, 797
|-
| 30 || Autres charges et produits HAO || Year and previous year || 811–899
|}

== 8. Checking Your Figures ==
{| class="wikitable"
! Check !! What to expect
|-
| '''Total actif (BZ) and Total passif (DZ)''' || They are equal, for the year and for the previous year.
|-
| '''Résultat net (XI) and the result on the Bilan''' || The result on the Compte de résultat equals ''Résultat net de l'exercice'' (CH) on the Bilan – Passif.
|-
| '''Trésorerie (BT, DT) and the TFT''' || The cash at the end of the TFT (ZH) equals cash assets less cash liabilities on the Bilan, so the control line ZL is zero.
|-
| '''Notes and statements''' || The total of a note equals its line on the statement, for example the total of note 6 equals ''Stocks et encours'' (BB) and the total of note 24 equals ''Services extérieurs'' (RH).
|-
| '''Fixed assets''' || The closing amounts of notes 3A and 3C equal the gross and the amortisation of ''Total actif immobilisé'' (AZ).
|}

If Total actif and Total passif differ, check first that every batch has been posted and that the year-end balances were carried forward.

== 9. Limitations ==
* The statements follow the revised SYSCOHADA layout, and the lines are filled from the accounts by the rules in the tables above. Have them reviewed by a qualified accountant for your country before you file.
* The Tableau des flux de trésorerie is built from balances and totals of movements. Non-cash entries and foreign-exchange effects are not separated.
* The notes annexes cover only what the accounts contain. The notes that need other information (for example staff numbers, guarantees and commitments given, and the narrative notes) and the country-specific filing forms are not produced.
* Amounts are in the company's home currency.

----
[[Accounting/OHADA Accounting|OHADA Accounting]] · [[Accounting/OHADA Chart of Accounts|OHADA Chart of Accounts]] · [[Accounting/OHADA Financial Statements|OHADA Financial Statements]]
[[Category:Accounting]] [[Category:Solace Accounting]] [[Category:OHADA]]

Accounting/OHADA Chart of Accounts

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 21:46:42 GMT

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{{DISPLAYTITLE:OHADA Chart of Accounts and Financial Categories}}
'''How the SYSCOHADA chart of accounts is organised in Solace — classes, account numbers, control accounts and the financial categories that drive the reports.'''

This article describes the chart of accounts that Solace loads for an OHADA company. For the general use of the chart of accounts and financial categories see [[Accounting#Chart of Accounts and Account Types|Chart of Accounts and Account Types]]; for company setup see [[Accounting/OHADA Accounting|OHADA Accounting]]; for the statements see [[Accounting/OHADA Financial Statements|OHADA Financial Statements]].

__TOC__

== 1. Classes of the Chart ==
The SYSCOHADA chart is organised in nine classes, identified by the first digit of the account number.

{| class="wikitable"
|-
! Class !! Name in the OHADA plan !! Meaning !! Appears on
|-
| 1 || Ressources durables || Equity and long-term resources || Bilan – Passif
|-
| 2 || Actif immobilisé || Fixed assets || Bilan – Actif
|-
| 3 || Stocks || Inventory || Bilan – Actif
|-
| 4 || Comptes de tiers || Third parties (customers, suppliers, staff, State) || Actif or Passif
|-
| 5 || Trésorerie || Cash and bank || Actif or Passif
|-
| 6 || Charges des activités ordinaires || Expenses of ordinary activities || Compte de résultat
|-
| 7 || Produits des activités ordinaires || Income of ordinary activities || Compte de résultat
|-
| 8 || Autres charges et produits (HAO) || Other expenses and income (HAO, outside ordinary activities) || Compte de résultat
|-
| 9 || Engagements hors bilan || Off-balance-sheet commitments || Not on the statements
|}

== 2. Account Numbers and Sub-Accounts ==
An OHADA account has a three-digit number, and Solace adds a three-digit sub-account. The main account is stored with a fourth digit, so the full number has seven digits. Sub-account 000 is the main account itself.

{| class="wikitable"
! What you see in the OHADA plan !! Number in Solace
|-
| 411 – Clients, sub-account 001 || 4110001
|-
| 601 – Achats de marchandises, sub-account 001 || 6010001
|-
| 121 – Report à nouveau créditeur (no sub-accounts) || 1210000
|}

'''Headings and postable accounts.''' In the supplied chart, an account that has sub-accounts (for example 411 Clients) is a heading; only its sub-accounts can receive postings. An account without sub-accounts, such as 121, can be posted to directly. Solace refuses a posting to a heading.

To add an account or a sub-account, follow ''Creating a ledger account'' in [[Accounting#Managing Ledger Accounts|Managing Ledger Accounts]] and keep to the OHADA numbering, because the statements place an account by its number (see [[Accounting/OHADA Financial Statements|OHADA Financial Statements]]).

== 3. Control Accounts ==
Some accounts play a special role. The New Company Assistant sets them for an OHADA company:

{| class="wikitable"
! Role !! Account
|-
| Customers control account || 4110001 – Clients
|-
| Suppliers control account || 4010001 – Fournisseurs
|-
| Retained income || 1210000 – Report à nouveau créditeur
|-
| Tax control account || 4430001 – T.V.A. facturée sur ventes
|-
| Tax due account || 4440001 – État, T.V.A. due
|-
| Employee control account || 4220000 – Personnel, rémunérations dues
|}

You can review or change them under ''Control Panel → Company Parameters''. A control account must be an account that accepts postings, so choose a sub-account, not a heading.

== 4. Financial Categories ==
Every account belongs to a '''financial category''', which decides where the account appears on the standard Balance Sheet and Revenue Statement reports. Categories 100 to 250 are balance-sheet categories and 300 and above are income-statement categories (see [[Accounting#Chart of Accounts and Account Types|Chart of Accounts and Account Types]]). The OHADA chart uses the general categories and adds five for the needs of the SYSCOHADA statements:

{| class="wikitable"
! Code !! Category !! Purpose
|-
| 355 || Financial Income || Interest and other financial income (class 77), shown apart from ordinary income.
|-
| 356 || Financial Expenses || Interest and other financial charges (class 67).
|-
| 380 || HAO Income || Income outside ordinary activities (class 8).
|-
| 385 || HAO Expenses || Expenses outside ordinary activities (class 8).
|-
| 999 || Not on Financial Statements || Off-balance-sheet commitments (class 9). Accounts in this category are left out of the Revenue Statement and of the profit calculation.
|}

The table below shows every category with its English name, the French name supplied for an OHADA company, and the groups of accounts (first two digits) that use it.

{| class="wikitable"
|-
! Code !! Category (English) !! Category (OHADA chart) !! Used by accounts starting with
|-
| 110 || Share Capital || Capital social || 10x, 14x
|-
| 120 || Retained Income || Réserves et report à nouveau || 11x, 12x, 13x
|-
| 130 || Shareholders loans || Comptes courants d'associés || 18x, 46x
|-
| 140 || Long term borrowings || Emprunts et dettes financières || 16x, 17x
|-
| 150 || Other current liabilities || Autres dettes courantes || 41x, 42x, 43x, 45x, 47x, 48x, 49x, 52x, 53x, 56x
|-
| 160 || Fixed assets || Immobilisations corporelles || 22x, 23x, 24x, 25x, 28x, 29x
|-
| 170 || Investments || Immobilisations financières || 26x, 27x, 29x
|-
| 180 || Other fixed assets || Immobilisations incorporelles et autres || 20x, 21x, 28x, 29x
|-
| 190 || Inventory || Stocks || 31x, 32x, 33x, 34x, 35x, 36x, 37x, 38x, 39x
|-
| 200 || Accounts receivable || Clients et comptes rattachés || 41x
|-
| 210 || Bank || Trésorerie || 50x, 51x, 52x, 53x, 57x, 58x, 59x
|-
| 220 || Other current assets || Autres créances et actifs circulants || 40x, 42x, 43x, 44x, 45x, 46x, 47x, 48x, 49x, 54x
|-
| 230 || Accounts payable || Fournisseurs et comptes rattachés || 40x
|-
| 240 || Tax || État et taxes || 44x
|-
| 250 || Other long term liabilities || Autres dettes à long terme || 15x, 19x
|-
| 310 || Sales || Ventes et produits d'exploitation || 70x
|-
| 330 || Other Income || Autres produits || 71x, 72x, 73x, 75x, 78x, 79x
|-
| 340 || Expenses || Charges d'exploitation || 60x, 61x, 62x, 63x, 64x, 65x, 66x, 68x, 69x
|-
| 355 || Financial Income || Produits financiers || 77x, 78x, 79x
|-
| 356 || Financial Expenses || Charges financières || 67x
|-
| 360 || Taxation || Impôts sur les résultats || 89x
|-
| 380 || HAO Income || Produits HAO || 82x, 84x, 86x, 88x
|-
| 385 || HAO Expenses || Charges HAO || 81x, 83x, 85x, 87x
|-
| 999 || Not on Financial Statements || Hors états financiers || 90x, 91x, 92x, 93x, 94x, 95x, 96x, 97x, 98x, 99x
|}

'''Two categories per account.''' Each account has a category for when its balance is a debit and another for when it is a credit. This is how one account can appear on either side of the balance sheet. For example:

{| class="wikitable"
! Account !! Debit balance !! Credit balance
|-
| 411 Clients || Accounts receivable || Other current liabilities (customer advances)
|-
| 401 Fournisseurs || Other current assets (supplier advances) || Accounts payable
|-
| 44 État || Other current assets (tax to recover) || Tax
|-
| 52 Banques || Bank || Other current liabilities (overdraft)
|}

'''Renaming the categories.''' The category list cannot be restructured, but its names can be changed: ''Control Panel → Company Parameters → Financial Categories → edit the translate column → Apply''. To print the list, use ''Reports → General Ledger → Financial Categories''.

<div style="background:#f2e6c9;border:1px solid #b8860b;padding:10px 14px;margin:10px 0;">
'''Note.''' The category list itself cannot be restructured, only its names can be changed.
</div>

----
[[Accounting/OHADA Accounting|OHADA Accounting]] · [[Accounting/OHADA Chart of Accounts|OHADA Chart of Accounts]] · [[Accounting/OHADA Financial Statements|OHADA Financial Statements]]
[[Category:Accounting]] [[Category:Solace Accounting]] [[Category:OHADA]]

Accounting/Module G - Using Manufacturing

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Accounting/OHADA Accounting

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{{DISPLAYTITLE:OHADA (SYSCOHADA) Accounting}}
'''How to set up and run a company on the OHADA (SYSCOHADA) chart of accounts — company creation, control accounts, VAT, year end and the statutory financial statements.'''

This article covers what is specific to keeping the books of an OHADA company in Solace Accounting. Journals, customer and supplier accounts and bank reconciliation work as described in [[Accounting]], and company creation in general is described in [[General Setup]]. Two companion articles go deeper: [[Accounting/OHADA Chart of Accounts|OHADA Chart of Accounts and Financial Categories]] and [[Accounting/OHADA Financial Statements|OHADA Financial Statements]].

__TOC__

<div style="background:#f2e6c9;border:1px solid #b8860b;padding:10px 14px;margin:10px 0;">
'''Scope and responsibility.''' The statements are produced from the accounts by fixed rules that follow the revised SYSCOHADA layout. They are a working aid: they do not replace the official filing forms, the notes that need information outside the accounts, or the review of a qualified accountant. Have them reviewed for your own country before you file.
</div>

== 1. Purpose and Scope ==
OHADA is the organisation for the harmonisation of business law in Africa. Its member states apply one accounting standard, SYSCOHADA, with a fixed chart of accounts (classes 1 to 9) and a fixed set of statutory statements. Solace Accounting supports it with a ready-made chart, French financial category names and a group of statutory reports.

{| class="wikitable"
! Area !! What Solace provides
|-
| '''Chart of accounts''' || The complete SYSCOHADA chart, classes 1 to 9, loaded when you create the company (see [[Accounting/OHADA Chart of Accounts|OHADA Chart of Accounts]]).
|-
| '''Financial categories''' || Every account is already tied to the category that drives the standard reports, and the category names are supplied in French.
|-
| '''Company defaults''' || Control accounts, financial year, VAT rate, invoice title and the first inventory group are set for an OHADA company (§2).
|-
| '''Statutory statements''' || Bilan (Actif and Passif), Compte de résultat with the soldes intermédiaires de gestion, Tableau des flux de trésorerie, and notes annexes (see [[Accounting/OHADA Financial Statements|OHADA Financial Statements]]).
|}

'''Not included:''' the earlier (2000) layout of the statements and the TAFIRE; the notes that need information which is not held in the accounts (for example staff numbers, guarantees given and the narrative notes); and country-specific filing forms such as the DRC fiscal return. See §7.

== 2. Creating an OHADA Company ==
Create the company with the '''New Company Assistant''' (see [[General Setup]]). The steps that matter for OHADA are:

# Start the '''New Company Assistant''' and enter the company name, address and registration numbers as for any company.
# On the chart-of-accounts step, select '''OHADA cadre des comptes''' in the list of charts. The grid shows the accounts that will be created.
# Check the financial period. For an OHADA company the assistant proposes a calendar year starting on 1 January, with 12 periods, and names the first period '''EXERCICE''' followed by the year. You can change the start date and the number of periods.
# Finish the assistant. It loads the chart and applies the OHADA settings below.

{| class="wikitable"
! Setting !! Value for an OHADA company
|-
| '''Account numbers''' || The three-digit OHADA number followed by a three-digit sub-account. For example sub-account 001 of account 411 is number 4110001.
|-
| '''Customers control account''' || 4110001 – Clients
|-
| '''Suppliers control account''' || 4010001 – Fournisseurs
|-
| '''Retained income account''' || 1210000 – Report à nouveau créditeur
|-
| '''Tax control account''' || 4430001 – T.V.A. facturée sur ventes
|-
| '''Tax due account''' || 4440001 – État, T.V.A. due
|-
| '''Employee control account''' || 4220000 – Personnel, rémunérations dues
|-
| '''Standard tax type''' || VAT at 16%, the standard rate in the Democratic Republic of Congo. Set the rate for your country under ''Control Panel → Company Parameters → Tax Processing'' before you issue invoices, and check the current rate with your tax authority.
|-
| '''Sales document title''' || FACTURE (copies print as COPIE FACTURE).
|-
| '''Default inventory group''' || Sales 7010001, stock 3110001, cost of sales 6010001, purchase variance 6010001, other variance and adjustments 6030001.
|-
| '''Financial category names''' || In French (for example ''Capital social'', ''Produits financiers''), see ''Control Panel → Company Parameters → Financial Categories''.
|-
| '''Accounting standard''' || The company is recorded as a SYSCOHADA company, which shows the ''États SYSCOHADA'' group of reports (§3).
|}

'''What the assistant does not set up:''' the home currency, the journals and the bank accounts. Set the currency under ''Control Panel → Company Parameters'' before you post. For journals, create the ones your accountant uses (typically purchases, sales, bank, cash and miscellaneous operations) as described in [[Accounting#Setting Up Journals and Entry Types|Setting Up Journals and Entry Types]]. Opening balances are entered as in [[Accounting#Opening Balances|Opening Balances]].

== 3. Existing Companies and the Statements Menu ==
The '''États SYSCOHADA''' group appears under ''Main Screen → Reports → Financials'' only for a company that Solace recognises as an OHADA company. That is a company created with the OHADA chart through the New Company Assistant, and also an older company whose account numbers use the three-plus-three layout and whose customers control account starts with 411. If the group is missing for a company that keeps its books to SYSCOHADA, check that the customers control account under ''Control Panel → Company Parameters'' is a 411 account.

Companies that already exist receive the new financial categories (Financial Income, Financial Expenses, HAO Income, HAO Expenses and Not on Financial Statements) automatically the first time they are opened after the upgrade.

== 4. Posting Rules That Matter ==
{| class="wikitable"
! Rule !! Why
|-
| '''Post to sub-accounts, not to headings.''' || An account that has sub-accounts is a heading, for example 411 Clients. Post to its sub-accounts, for example 411 sub-account 001. Solace refuses a posting to a main account that has sub-accounts.
|-
| '''Use the control accounts for customers and suppliers.''' || Customer and supplier transactions go through the customers control account 4110001 and the suppliers control account 4010001, so that the statements pick up the balances correctly.
|-
| '''Post every batch before printing.''' || The statements read the posted ledger only. Entries that are still in an unposted batch do not appear.
|-
| '''Keep to the OHADA numbering.''' || The statements place an account by its number. A new account numbered 622 is shown under “Services extérieurs”, a new account numbered 701 under “Ventes de marchandises”.
|-
| '''Do not post the result of the year yourself.''' || The Bilan calculates ''Résultat net de l'exercice'' from the income and expense accounts. If you also post the result to accounts 131 or 139, it is counted twice. Leave those accounts unused unless your accountant has closed the year outside Solace.
|}

== 5. Year End ==
Run the '''Year-End Assistant''' (''Control Panel → Tools'') as described in [[General Setup]]. It creates the next financial period and carries the balance-sheet balances forward. The statements show the previous year next to the current year, so keep the previous year's balances unchanged after you have printed the statements.

== 6. First-Time Setup Checklist ==
# Create the company with the New Company Assistant and the chart '''OHADA cadre des comptes'''.
# Set the home currency and check the VAT rate under ''Control Panel → Company Parameters''.
# Create the journals your accountant uses.
# Enter the opening balances and the customer and supplier balances.
# Post the transactions, always to sub-accounts.
# Post all batches, then print the statements from ''Reports → Financials → États SYSCOHADA'' and check them (see [[Accounting/OHADA Financial Statements#8. Checking Your Figures|Checking Your Figures]]).
# Have your accountant review the statements before they are filed.

== 7. Limitations ==
* The statements follow the revised SYSCOHADA layout (Acte uniforme relatif au droit comptable et à l'information financière, in force since 2018). The layout of 2000 and the TAFIRE are not produced.
* The lines are filled from the accounts by fixed rules (listed in [[Accounting/OHADA Financial Statements|OHADA Financial Statements]]). They have not been checked by a qualified accountant for every country. Review them for your own country before you file.
* Only the notes annexes that can be derived from the accounts are produced. Notes that need other information have to be prepared outside Solace.
* Country-specific filing forms are not produced, for example the fiscal return (liasse fiscale or Déclaration statistique et fiscale) of the Democratic Republic of Congo.
* Solace shows amounts in the company's home currency. The assistant does not choose the currency for you.

== Glossary ==
{| class="wikitable"
! Term !! Meaning
|-
| OHADA || Organisation pour l'Harmonisation en Afrique du Droit des Affaires, the organisation whose member states share the accounting standard.
|-
| SYSCOHADA || The OHADA accounting standard: chart of accounts, rules and statutory statements.
|-
| Bilan || Balance sheet, printed as two reports: Actif (assets) and Passif (equity and liabilities).
|-
| Compte de résultat || Income statement.
|-
| SIG || Soldes intermédiaires de gestion: the intermediate balances of the income statement (marge commerciale, valeur ajoutée, EBE, résultat d'exploitation and so on).
|-
| EBE || Excédent brut d'exploitation, gross operating surplus.
|-
| CAFG || Capacité d'autofinancement globale, the cash generated by the year's activity before changes in working capital.
|-
| TFT || Tableau des flux de trésorerie, the cash-flow statement.
|-
| HAO || Hors activités ordinaires: income and expenses outside the ordinary activities of the business (class 8).
|-
| Notes annexes || The notes to the financial statements.
|-
| Poste || A line of a statutory statement, identified by a two-letter reference such as AE or XI.
|}

----
[[Accounting/OHADA Accounting|OHADA Accounting]] · [[Accounting/OHADA Chart of Accounts|OHADA Chart of Accounts]] · [[Accounting/OHADA Financial Statements|OHADA Financial Statements]]
[[Category:Accounting]] [[Category:Solace Accounting]] [[Category:OHADA]]

Accounting/Module F - Trading in Stock

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 21:46:40 GMT

Add OHADA pages

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Accounting/Module C - Bank Reconciliation

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 21:46:39 GMT

Add OHADA pages

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	#REDIRECT [[Accounting#~~11.~~ Bank Reconciliation]]		#REDIRECT [[Accounting#Bank Reconciliation]]

Accounting/Module E - Using Journals

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 21:46:39 GMT

Add OHADA pages

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	#REDIRECT [[Accounting#6. Setting Up Journals and Entry Types]]		#REDIRECT [[Accounting#Setting Up Journals and Entry Types]]

Accounting/Module A - Setting up Accounts

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 21:46:38 GMT

Add OHADA pages

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	#REDIRECT [[Accounting#2. Chart of Accounts and Account Types]]		#REDIRECT [[Accounting#Chart of Accounts and Account Types]]

Accounting

Sylvain — Fri, 18 Sep 2026 21:46:37 GMT

Add OHADA pages

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	'''A comprehensive guide to Solace Accounting — chart of accounts, customer/supplier accounts, journals and VAT, bank reconciliation, inventory trading, and manufacturing.'''		'''A comprehensive guide to Solace Accounting — chart of accounts, customer/supplier accounts, journals and VAT, bank reconciliation, inventory trading, and manufacturing.'''

	This article covers the Accounting application end to end. Company creation and user/salesperson administration are shared with Point of Sale and are covered separately in [[General Setup]]; POS-specific till and cashier operations are covered in [[POS]].		This article covers the Accounting application end to end. Company creation and user/salesperson administration are shared with Point of Sale and are covered separately in [[General Setup]]; POS-specific till and cashier operations are covered in [[POS]]. Companies that keep their books to the OHADA (SYSCOHADA) standard should also read [[Accounting/OHADA Accounting\|OHADA Accounting]].

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	\| 340 \|\| Expenses \|\| Trading expenses.		\| 340 \|\| Expenses \|\| Trading expenses.
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			\| 355 \|\| Financial Income \|\| Interest and other financial income, shown apart from ordinary income (used by the OHADA chart).
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			\| 356 \|\| Financial Expenses \|\| Interest and other financial charges, shown apart from ordinary expenses (used by the OHADA chart).
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	\| 360 \|\| Tax \|\| Trading tax charged.		\| 360 \|\| Tax \|\| Trading tax charged.
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	\| 370 \|\| Dividends \|\| Shareholder distributions from the financial year's earnings.		\| 370 \|\| Dividends \|\| Shareholder distributions from the financial year's earnings.
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			\| 380 \|\| HAO Income \|\| Income outside ordinary activities (used by the OHADA chart).
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			\| 385 \|\| HAO Expenses \|\| Expenses outside ordinary activities (used by the OHADA chart).
	\|}		\|}

	Code 300 (Unallocated Income Statement) and 350 (Salary and Wage) also exist as system categories but aren't normally assigned to user accounts directly.		Code 300 (Unallocated Income Statement) and 350 (Salary and Wage) also exist as system categories but aren't normally assigned to user accounts directly. Code 999 (Not on Financial Statements) is a system category for accounts that must stay out of the income statement and the profit calculation, such as the off-balance-sheet commitments of the OHADA chart. See [[Accounting/OHADA Chart of Accounts\|OHADA Chart of Accounts]].

	{\| class="wikitable"		{\| class="wikitable"

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Sylvain — Tue, 15 Sep 2026 21:09:03 GMT

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